內部審計與財務風險管理

開課地點：	上海
授課時間：	2天
授課顧問：	徐光
開課時間：	2013-11-22
市場報價：	2800
購買價格：	2240
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   上海 2013-11-22 2天
審核時間：	我要報名2013-11-02 17:00:03

　　

　　學習對象

　　財務總監(jiān)/財務經理、準財務經理人及企業(yè)內部控制、風險管理、內部審計等相關經理或人員

 

　　課程目標

　　1、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統(tǒng)的認識

　　2、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

　　3、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

　　4、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

　　5、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”

　　課程背景

　　如何保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)?

　　如何保證企業(yè)資產的安全?

　　如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整?

　　如何提高企業(yè)經營的效率和效果?

　　如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略?

　　如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經營?

　　如何通過內部審計發(fā)現(xiàn)企業(yè)經營異常并及時采取有效措施加以優(yōu)化?

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　　課程內容

　　模塊一：內部審計篇

　　一、 審計相關理念

　　(一)內部審計的發(fā)展歷程

　　國際內部審計師協(xié)會關于內部審計的定義變遷及其概念重點

　　中國審計協(xié)會關于內部審計的定義

　　(二)當前內部審計的先進理念與發(fā)展趨勢

　　1)內部審計的先進理念

　�、僭趯徲媰热萆�，強調以管理審計為重點

　　②在審計策略上，采取參與、合作的方式

　�、圩⒅貙�審計結果的傳遞作為向管理當局提供服務和幫助的良好機會

　　2)內部審計的發(fā)展趨勢

　　①從回顧歷史到著眼未來 ②從強調控制到關注風險

　�、蹚膹娬{獨立到注重價值 ④從會計、審計知識到復合知識結構

　�、輳慕洜I審計到戰(zhàn)略審計 ⑥從強迫接受到自愿進行

　　(三)設置內部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化

　　1)設置內部審計部門的原因

　　2)審計環(huán)境的優(yōu)化

　　二、從審計流程的角度探討審計實務問題

　　(一)審計計劃階段

　　1)了解被審計單位

　　2)確定審計范圍以及審計重點

　　3)確定重要性水平，評估審計風險

　　4)擬訂項目審計計劃與審計方案

　　(二)審計實施階段

　　1)符合性測試

　　2)實質性測試

　　(三)審計報告階段

　　1)審計結果匯總與試算平衡

　　2)審計結果的溝通

　　3)審計報告的結構與撰寫技巧

　　三、主要審計實務問題探討

　　(一)分析性復核

　　1)分析性復核的概念

　　2)分析性復核在審計不同階段的運用

　　3)運用分析性復核時的注意事項

　　(二)審計抽樣

　　1)經驗抽樣的實施步驟與要點

　　2)隨機抽樣的實施步驟與要點

　　(三)幾種特殊類型審計的實施

　　1)遵循性審計

　　2)經濟性審計

　　3)效果性審計

　　4)效率性審計

　　模塊二：內部控制篇

　　一、內部控制概論

　　(一)內部控制的概念

　　1)內部控制的概念

　　2)內部控制的要素

　　(二)內部控制的分類

　　1)按控制內容分類

　　2)按控制地位分類

　　3)按控制功能分類

　　4)按控制時序分類

　　(三)內部控制的原則

　　1)全面性原則

　　2)重要性原則

　　3)制衡性原則

　　4)適應性原則

　　5)成本效益原則

　　二、內部控制規(guī)范體系

　　(一)內部控制規(guī)范體系的組成及其架構

　　1)基本規(guī)范 2)評價指引 3)審計指引 4)應用指引

　　(二)內部控制基本規(guī)范

　　1)控制環(huán)境

　　①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系

　　②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果

　�、廴肆�資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定

　�、芄芾碚軐W與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因

　　2)風險評估

　�、賰炔匡L險因素與外部風險因素 ②四大風險應對策略

　�、酃逃酗L險可能性評級 ④風險影響程度評估標準

　�、莨逃酗L險評級矩陣 ⑥風險清單的編制

　　3)控制活動

　　①不相容職務分離控制 ②授權審批控制

　�、蹠�計系統(tǒng)控制 ④財產保護控制

　　⑤預算控制 ⑥運營分析控制

　�、呖冃Э荚u控制

　　⑧建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制

　　4)信息與溝通

　�、傩畔⒌闹匾�性：主要管理資源，80%的管理問題與溝通不良有關

　�、诜次璞坠ぷ鞯闹匾�性及其工作的有效開展

　　5)內部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹

　　(三)內部控制的自我評價

　　1)內部控制評價對象與評價內容

　　2)內部控制評價的組織形式和職責

　　3)內部控制評價的原則

　　4)評價工作底稿設計

　　5)內控測試工作流程

　　6)企業(yè)內控測試通知范例

　　7)測試報告范例

　　8)內控綜合檢查評價方案范例

　　9)內部控制缺陷認定案例

　　(四)內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析

　　1)資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

　　2)采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

　　3)資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理

　　4)銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

　　5)預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

　　三、業(yè)務流程重組

　　(一)主要流程的分類

　　1)績效創(chuàng)造流程 2)績效輔助流程

　　(二)不同流程的主要風險及其管控案例分享

　　1)績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側重戰(zhàn)略管理與營銷管理

　　2)績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側重人力資源管理與公共關系管理

　　四、內部控制實務

　　(一)內部控制構建案例分析

　　1)構建內部控制的背景分析

　　2)主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

　　3)主要經驗與做法

　　(二)內部控制手冊的編寫

　　1)內部控制手冊的結構

　　2)內部控制手冊編寫重點與難點

　　3)內部控制手冊編寫案例分享與討論

　　(三)建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

　　1)控制環(huán)境 2)內部牽制 3)內部審計 4)財務內控

　　模塊三：財務風險及防范篇

　　一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析

　　(一)財務風險的一般概念

　　1)財務風險的概念 2)財務風險與經營風險的關系

　　(二)財務風險的特征

　　1)客觀性 2)全面性 3)不確定性 4)激勵性

　　二、財務風險的評估模型

　　(一)經營虧損預警 (二)資金鏈預警

　　(三)沃爾比重評分法 (四)Z-Score模型

　　師資力量

　　徐光——中國培訓網(wǎng)高級講師

　　個人簡介：

　　Ø 財務經理人網(wǎng)創(chuàng)始人之一，資深講師

　　Ø 資深財務管理咨詢顧問

　　Ø 財智東方總經理

　　Ø 清華大學總裁班，清華大講堂特邀講師

　　Ø 《首席財務官》雜志顧問

　　Ø 多家管理咨詢機構資深顧問

　　Ø 財務技術開發(fā)及應用中心顧問

　　曾在北京諾基亞移動通信公司工作多年，后就職于北京首信科技公司，歷任成本分析、財務主管、財務總監(jiān)等職位。在企業(yè)財務會計、財務管理方面有著豐富的實踐經驗�，F(xiàn)擔任財智東方總經理。

　　領導和創(chuàng)辦了全國財務經理人俱樂部，邀請有影響力的CFO、財界精英傳授經驗，為本土財務經理人成長打造職業(yè)發(fā)展平臺。

　　在財務經理人網(wǎng)創(chuàng)建和發(fā)展的過程中，利用自身經驗和專業(yè)知識，為多家公司和財務經理個人提供財務咨詢、培訓等服務。在財務管理實踐方面，解決思路新穎，方法切實有效，獲得了眾多好評。

　　擅長領域：

　　Ø Excel在財務管理中的高級應用

　　Ø 財務經理高級PPT技巧

　　Ø 內部控制難點與實戰(zhàn)工具詳解

　　Ø 風險管理與內部控制

　　Ø 高級成本管理----打造公司成本優(yōu)勢

　　Ø 高級財務分析----突破傳統(tǒng)的分析與報告技術

　　Ø 超越數(shù)字----建立高效的預算管控體系

　　Ø 全面預算管理----預算制勝之道

　　Ø 項目型銷售財務管理

　　Ø 生產財務管理

　　授課風格：

　　實戰(zhàn)經驗豐富，講解深入淺出，理論和實踐相結合，視角獨特，注重思路和方式方法的培養(yǎng)。講解生動，與學員積極互動，有很強的控場和應變能力。解決實際問題并進行前期調查，課中征詢反饋，課后跟蹤回訪。使其能與學員很好的交流，建立良好的關系，得到眾多企業(yè)及學員的認可和好評。

　　曾服務過的客戶：

　　旺旺集團，格蘭仕空調，奧克斯空調，聯(lián)通北京分公司，比亞迪，KAPPA，美的集團，歐普燈飾，華圖教育，安徽電力，安倫通訊、電控集團，比亞迪汽車，中糧集團，中國移動，中鐵集團，嘉里大通物流，綠盟科技，沃森生物，中盛光電，日本旭硝子玻璃集團，元朗食品，日立集團，神州數(shù)碼集團，中物集團，郵電大學，中國石油大學等等。