營改增”下房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對措施與土地增值稅清算過程中涉稅問題解析及相關(guān)稅收籌劃專題班

開課地點(diǎn)：	濟(jì)南
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時(shí)間：	2015-04-24
市場報(bào)價(jià)：	3725
購買價(jià)格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   山東濟(jì)南 2015-04-24 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-03-30 18:32:19

　　

 

　　課程背景

　　十八大報(bào)告中提出在2016年建立完善的現(xiàn)代財(cái)稅制度，那么2015年作為“十二五”最后一年，“營改增”無疑是一個(gè)開頭戲!在營業(yè)稅即將成為過去的今天，作為中國經(jīng)濟(jì)重要組成部分的房地產(chǎn)業(yè)是否真的做好應(yīng)對了呢?營改增對于整個(gè)行業(yè)來說是喜是憂呢?對于我們單個(gè)企業(yè)來說是利好還是利空呢?營改增對于我們房地產(chǎn)企業(yè)提出了哪些新要求呢?我們又該如何應(yīng)對這種新變化呢?

　　營改增對企業(yè)土地增值稅清算帶來哪些新變化呢?土地增值稅清算過程中到底有哪些可以籌劃的點(diǎn)呢?綜合考慮我們房地產(chǎn)企業(yè)到底該如何進(jìn)行稅收籌劃呢?特別是最近剛出臺的財(cái)稅【2015】5號文件給企業(yè)改制過程中的土地增值稅是否帶來了一絲絲的暖意呢?這一系列問題都是我們每個(gè)財(cái)務(wù)管理人員及高層領(lǐng)導(dǎo)都即將面對和必須面對的問題，這也是展示我們每個(gè)財(cái)務(wù)人員管理水平和管理意識的機(jī)會!

　　為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)更好的應(yīng)對此輪稅收政策調(diào)整，解決企業(yè)實(shí)際經(jīng)營中面臨的難題、降低企業(yè)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。我們特別邀請了著名稅收籌劃專家李繼堂老師為大家授課;本次培訓(xùn)針對性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，讓您兩天不虛此行!!!

　　學(xué)習(xí)對象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、

　　財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程目標(biāo)

　　學(xué)習(xí)了解房地產(chǎn)業(yè)營改增前后，企業(yè)如何做好準(zhǔn)備工作與應(yīng)對策略;

　　全面學(xué)習(xí)掌握營改增后土地增值稅籌劃如何搶占先機(jī);

　　辨別真正的籌劃與偽籌劃，從而得心應(yīng)手走真正的稅收籌劃之路;

　　提交本單位財(cái)稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實(shí)際問題。

　　課程內(nèi)容

　　第一部分：營改增來了，你準(zhǔn)備好了嗎?

　　一、營業(yè)稅為何要退出歷史舞臺?

　　二、營改增前房地產(chǎn)企業(yè)的最不應(yīng)該糾結(jié)而又很糾結(jié)的六大問題：

　　1.何時(shí)營改增?

　　2.稅率問題：17%OR11%;對于不同類型的房產(chǎn)即住宅、商業(yè)地產(chǎn)、車位、政府工程

　　是否采用不同的增值稅政策?

　　3.過渡期將采取哪些過渡政策?

　　4.營改增后對已開盤未清算項(xiàng)目如何處理?

　　5.已經(jīng)提前納稅如何處理?

　　6.“營改增”后時(shí)代土地增值稅的去留問題?

　　三、房地企業(yè)最應(yīng)該關(guān)注的六大問題：

　　1.是否真正體會到營改增的內(nèi)涵?

　　2.營改增后企業(yè)的核算方式發(fā)生了哪些變化?

　　3.營改增后對企業(yè)的增值稅稅負(fù)如何進(jìn)行事前測算并向領(lǐng)導(dǎo)提出可行的管理方案?

　　4.營改增后對企業(yè)土地增值稅清算到底是影響有多大?

　　5.營改增后企業(yè)的稅收籌劃空間到底有多大?風(fēng)險(xiǎn)有幾何?

　　6.如何綱舉目張的了解增值稅?

　　四、房地產(chǎn)企業(yè)營改增：守住一條主線，堅(jiān)持三流合一、把握五個(gè)不準(zhǔn)、辨清

　　八個(gè)視同、認(rèn)清一項(xiàng)費(fèi)用!

　　五、營改增后房地產(chǎn)企業(yè)急需轉(zhuǎn)變的幾個(gè)觀念：

　　1.視同銷售和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出必須有清醒的認(rèn)識：房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用進(jìn)項(xiàng)增值稅如何

　　處理呢?

　　2.有合法的進(jìn)項(xiàng)稅一定就能抵扣：解密如何低收費(fèi)1%開17%稅率的發(fā)票?

　　3.會計(jì)與稅法不一致一定要做賬務(wù)處理。

　　六：營改增的核心問題解析：

　　1.進(jìn)項(xiàng)稅額囤積能否行的通?不準(zhǔn)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額具體情況解析

　　2.銷售額中如何重點(diǎn)關(guān)注價(jià)外費(fèi)用?

　　3.房地產(chǎn)企業(yè)總分機(jī)構(gòu)的稅收風(fēng)險(xiǎn)看八大視同銷售行為

　　4.真正的甲供材是如何運(yùn)作的?在營改增下是否還能靈活運(yùn)作?

　　5.營改增下相關(guān)稅收籌劃是否會更暢通?

　　6.代收款項(xiàng)及代墊款項(xiàng)如何進(jìn)行稅收籌劃?如何將業(yè)務(wù)精細(xì)化管理通過關(guān)聯(lián)交易

　　實(shí)現(xiàn)增值稅的避稅設(shè)計(jì)?

　　7.如何進(jìn)行營改增前的測算做到未雨綢繆!

　　第二部分：營改增下土地增值清算帶來新挑戰(zhàn)

　　一、營改增后營業(yè)稅變成增值稅變成共享稅后導(dǎo)致財(cái)力大幅下滑

　　1.不敢空轉(zhuǎn)了

　　2.收入透明了

　　3.預(yù)收款在增值稅中不做收入征稅了

　　二、土地增值稅做為地方稅收入的主要來源必然被政府盯上

　　三、依據(jù)現(xiàn)有的法規(guī)，的確有很多企業(yè)應(yīng)該清算未進(jìn)行土地增值稅清算

　　四、稅收法定原則及紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)督越來越嚴(yán)格導(dǎo)致必定要對現(xiàn)有的

　　土地增值稅進(jìn)行大規(guī)模清算

　　五、房地產(chǎn)企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注營改增對土地增值稅的下列影響：

　　1.取得土地時(shí)所支付的金額影響

　　2.土地征用和折遷補(bǔ)助的影響

　　3.房地產(chǎn)開發(fā)成本的影響

　　4.房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的影響(利息、招待費(fèi)、銷售費(fèi)用)

　　5.與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)相關(guān)的稅金

　　六、房地產(chǎn)企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)解讀：

　　1.房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算條件解讀：

　�、� 某省房企業(yè)被檢察機(jī)關(guān)以偷稅起訴化險(xiǎn)為夷案情解讀，教你如何推卸責(zé)任!

　�、� 如何理解房地產(chǎn)分業(yè)態(tài)進(jìn)行清算?

　�、� 房地產(chǎn)企業(yè)為何大量進(jìn)軍境外?有何稅收風(fēng)險(xiǎn)?

　�、� 如何對待土地增值稅的鑒證報(bào)告?

　�、� 某省某地稅機(jī)關(guān)對某公墓單位征收土地增值稅是否違法?

　�、� 未按規(guī)定預(yù)繳土地增值稅是否構(gòu)成偷稅?

　　⑺ 轉(zhuǎn)讓股權(quán)并且公司資產(chǎn)的主要表現(xiàn)方式為土地、房產(chǎn)的如何推遲納稅?

　　⑻ 如何利用重組進(jìn)行相關(guān)的土地增值稅籌劃?

　　七、如何解讀財(cái)稅【2015】5號文

　　1.此文件到底體現(xiàn)了何種土地增值稅精神?

　　2.為何對投資主體不變作限制?

　　3.解讀企業(yè)合并、分立中為何不征收增值稅

　　4.解讀5號文件中的關(guān)于房地產(chǎn)規(guī)定有待明確的地方

　　八、房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃基本原則和應(yīng)用舉例：

　　1.稅收籌劃的基本原則是：不偷稅

　�、� 如何深層次領(lǐng)會稅收籌劃與偷稅

　�、� 如何辨別什么是稅收籌劃?

　�、� 什么是偷稅?

　�、� 如何一招辨別偽專家?

　�、� 深刻解讀偷稅內(nèi)涵。

　　⑵ 如何辨別下列“稅收籌劃”方法

　�、�“古董”稅收籌劃法?拆分法?

　�、� 經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)讓原來做法無處遁形!

　�、� 國稅函2005年402號文讓單純利用征收方式進(jìn)行所謂的稅收籌劃變得風(fēng)險(xiǎn)更大!

　　2.房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃應(yīng)用技巧：

　�、� 園林綠化公司如何應(yīng)用?

　�、� 財(cái)務(wù)公司如何應(yīng)用?

　　⑶ 盈虧臨界點(diǎn)如何進(jìn)行稅收籌劃?

　�、� 核定征收方式如何進(jìn)行籌劃?

　�、� 企業(yè)股權(quán)架構(gòu)中如何運(yùn)用控股公司?

　　⑹ 企業(yè)如何利用關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行合理避稅?

　�、� 為何營改增后稅收籌劃空間更加變大?

　　⑻ 如何通過拉伸產(chǎn)業(yè)鏈進(jìn)行稅收籌劃?

　　師資力量

　　李老師

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級講師

　　中國注冊稅務(wù)師，銘弋財(cái)稅咨詢有限公司董事長、致通振業(yè)稅務(wù)師事務(wù)所首席稅務(wù)專家，集團(tuán)管控事業(yè)部總經(jīng)理，轉(zhuǎn)讓定價(jià)事業(yè)部總經(jīng)理。從事國稅工作十八年，山東省國稅局2009-2012年山東省國稅局反避稅兼職教師，2012-2014年山東省臨沂市12366納稅服務(wù)熱線兼職專家，十年稅政科工作經(jīng)驗(yàn)，從事反避稅工作十年主導(dǎo)調(diào)整過幾十起跨國企業(yè)的避稅案件，2009年成功處置山東沂蒙山花生電子交易市場事件，被山東省人民政府授予“平安山東建設(shè)先進(jìn)個(gè)人”(二等功)稱號。擅長的領(lǐng)域：房地產(chǎn)企業(yè)的公司架構(gòu)設(shè)計(jì)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)、IPO及新三板設(shè)計(jì)、企業(yè)海外并購及海外投融資設(shè)計(jì)、企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)設(shè)計(jì)及實(shí)操、公司重組業(yè)務(wù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控、現(xiàn)正為國內(nèi)某醫(yī)藥企業(yè)海外上市做整體規(guī)劃設(shè)計(jì)及實(shí)操。先后在北京、上海、深圳、南京、福州、沈陽、濟(jì)南等近百個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評!