“房地產(chǎn)建安企業(yè)輕松應(yīng)對“營改增”的5大措施專題”

開課地點(diǎn)：	青島
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時(shí)間：	2015-05-23
市場報(bào)價(jià)：	3725
購買價(jià)格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   山東青島 2015-05-23 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-04-28 19:34:29

　　

　　課程背景

　　最新消息，國家稅務(wù)總局向國務(wù)院報(bào)送的材料中營改增的時(shí)間預(yù)定在10月1號，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)建安業(yè)營改增即將粉墨登場，在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見襟的今天，財(cái)務(wù)人員對營改增如何運(yùn)籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要。

　　學(xué)習(xí)對象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、

　　稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程目標(biāo)

　　與時(shí)俱進(jìn)：把脈房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增最新稅收政策及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向;

　　熟練掌握并解決房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)營改增過渡期涉稅問題;

　　掌握營改增財(cái)稅處理技巧及抵扣憑證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);

　　把握營改增應(yīng)對策略及涉稅籌劃技巧;

　　掌握新所得稅納稅申報(bào)表的填寫技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　　課程內(nèi)容

　　一.措施1：合理預(yù)判，提前安排。

　　(一)“營改增”前世今生及五部曲

　　(二) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增6大熱點(diǎn)問題：

　　1.最新營改增政策剖析與展望

　　2.漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)建安企業(yè)何時(shí)“營改增”?

　　3.猶抱琵琶半遮面：“營改增”核心--稅率問題

　　4.“營改增”過渡期的政策銜接問題?

　　5.“營改增”后土地增值稅何去何從?

　　6.“營改增”是否是拉開地稅滅亡帷幕?

　　(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增面臨的5大挑戰(zhàn)

　　(四) 建安企業(yè)現(xiàn)有的管理模式在營改增后產(chǎn)生哪些稅收隱患?

　　二.措施2：夯實(shí)營改增核心理論、把控涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)--守住一條主線，

　　堅(jiān)持三流合一、辨清十個(gè)視同、認(rèn)清5個(gè)不得抵扣。

　　(一) 營改增范圍及易混淆項(xiàng)目解析：

　　1.106號文、43號文：營改增范圍解讀

　　2.稅前扣除的廣告費(fèi)是否包括廣告設(shè)計(jì)費(fèi)?

　　3.建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營改增”范圍?

　　4.目前工程監(jiān)理是否屬于營改增?

　　5.飯店、會(huì)場等提供的會(huì)議場所出租及會(huì)場布置是否屬于營改增的“文化

　　創(chuàng)意服務(wù)”?

　　6.提供商標(biāo)使用權(quán)是否屬于“營改增”的范圍?商譽(yù)如何納稅?

　　7.收取中標(biāo)服務(wù)費(fèi)繳納增值稅還是營業(yè)稅?

　　8.建筑業(yè)是否屬于混合銷售?混業(yè)經(jīng)營與混合銷售的異同比較及涉稅處理

　　技巧

　　9.營改增對房地產(chǎn)建安企業(yè)并購重組產(chǎn)生哪些影響

　　10.建設(shè)工程項(xiàng)目管理是否屬于“營改增”范圍?

　　11.建筑裝飾設(shè)計(jì)是否屬于“營改增”范圍?

　　12.目前房地產(chǎn)建安企業(yè)哪些項(xiàng)目涉及營改增?

　　(二) 營改增納稅的核心理論及熱點(diǎn)問題解析：

　　1.囤積進(jìn)項(xiàng)稅額，時(shí)刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗

　　2.如何正確確認(rèn)銷售額(霧里看花--價(jià)外費(fèi)用)

　　3.是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅?收到訂金、VIP、誠意金、保證金是否

　　產(chǎn)生納稅義務(wù)?

　　4.銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)--“十大視同銷售”解析

　　5.營改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅?

　　6.混業(yè)經(jīng)營如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?

　　7.沒有營改增就不涉及視同銷售繳納增值稅業(yè)務(wù)嗎?營改增后無處躲藏的

　　贈(zèng)送業(yè)務(wù)

　　8.營改增后銷售舊設(shè)備、新設(shè)備該如何納稅?有無分別?

　　9.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念

　　10.哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　11.進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些?

　　12.專票管理模式，讓假票含淚走開

　　13.專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)--哪些專票違法行為會(huì)給財(cái)務(wù)人員帶來牢獄

　　之災(zāi)?

　　14.專用發(fā)票被“虛開”的無奈及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　15.增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定--莫因失誤而悔恨

　　16.逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何

　　處理?

　　17.增值稅專用發(fā)票稽查 “三流合一”的原則

　　18.總分機(jī)構(gòu)之間的付款方向不一致，是否允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

　　19.開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理?

　　20.取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，如何處理?

　　21.丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)怎么抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額?

　　22.常見不得開具專票情形

　　23.營改增后時(shí)代，企業(yè)有哪些進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣?

　　24.勞務(wù)合同與勞動(dòng)合同的稅務(wù)區(qū)別及籌劃--建安企業(yè)人工費(fèi)抵扣技巧。

　　25.“甲供材”營改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)

　　26.資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　27.房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增后取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票的10大障礙及應(yīng)對技巧?

　　28.建安企業(yè)跨地區(qū)經(jīng)營在營改增后如何納稅?

　　29.營改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理?

　　30.房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增后發(fā)生正常損耗、非正常損失如何處理?

　　31.建安企業(yè)掛靠、項(xiàng)目部等運(yùn)營方式營改增后面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對策略

　　32.分包的稅務(wù)問題及營改增應(yīng)對策略

　　33.EPC總承包項(xiàng)目的稅務(wù)與會(huì)計(jì)核算及營改增的影響

　　34.BT(建設(shè)--移交)模式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制及營改增影響

　　35.應(yīng)稅服務(wù)年銷售額超過財(cái)政部和國稅總局規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的營業(yè)稅改征增值稅納稅人，是否必須申請認(rèn)定為增值稅一般納稅人?不申請認(rèn)定的如何處理?

　　36.小規(guī)模納稅人如需開具專用發(fā)票，怎么辦?

　　三.措施3：理清財(cái)管影響、掌握會(huì)計(jì)核算、學(xué)會(huì)稅負(fù)預(yù)測。

　　(一) 營改增對建安企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響及會(huì)計(jì)處理：

　　1.營改增前哪些準(zhǔn)備工作是必需的?如何提前謀劃營改增納稅之道?

　　2.營改增對建安企業(yè)經(jīng)營的影響及應(yīng)對：

　　⑴ 營改增對經(jīng)營模式會(huì)產(chǎn)生哪些影響分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避?

　�、� 營改增對財(cái)務(wù)指標(biāo)及績效評價(jià)的影響?

　�、� 營改增對經(jīng)營預(yù)算工作的影響?

　�、� 營改增對資金管理的要求?

　　3.兩類納稅人的認(rèn)定、管理及技巧

　　4.營改增會(huì)計(jì)處理：

　�、� 一般納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營業(yè)稅處理差異

　　⑵ 小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理及與營業(yè)稅處理差異

　　5.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅額的財(cái)稅處理

　　6.營改增后如何正確理解一般納稅人標(biāo)準(zhǔn)?

　　7.房地產(chǎn)建安企業(yè)“營改增”后如何建立新的財(cái)務(wù)管理體制及其要點(diǎn)

　　8.房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增后稅法影響測算

　　9.營改增后納稅申報(bào)實(shí)務(wù)

　　10.73號公告及156號文--勒緊營改增納稅人頭上的緊箍咒

　　11.“票面要素全采集、實(shí)時(shí)上傳監(jiān)控、增值稅納稅人全覆蓋”--增值稅開票

　　系統(tǒng)升級版劍指何方?給我們帶來哪些喜和憂?

　　(二)“營改增”對房地產(chǎn)建安企業(yè)的影響及稅負(fù)預(yù)測：

　　(三) 房地產(chǎn)建安企業(yè)“雙贏合作模式”解析：

　　(四) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間解讀：

　　1.增值稅及營改增對納稅時(shí)間的要求?

　　2.如何利用納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行涉稅籌劃?

　　(五) 納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生地點(diǎn)解讀：

　　1.增值稅及營改增對納稅地點(diǎn)有哪些要求?

　　2.增值稅申報(bào)是否在項(xiàng)目所在地申報(bào)?

　　3.注冊地和項(xiàng)目所在地不同時(shí)如何處理?

　　4.取得發(fā)票如何抵扣?在哪里開具發(fā)票?

　　四.措施4：學(xué)會(huì)籌劃技巧，合理降低稅負(fù)

　　1.如何避免在營改增實(shí)施過程中多交冤枉稅?

　　2.采購、銷售、財(cái)務(wù)如何合理銜接?

　　3.九大應(yīng)對策略

　　4.理論結(jié)合實(shí)際--營改增政策如何接地氣?

　　5.如何避免在營改增實(shí)施過程中多交冤枉稅?

　　6.巧用重組政策，避免繳納增值稅

　　五.措施5：了解營改增稽查要點(diǎn)，規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　六.新納稅申報(bào)表--稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估、稽查利器及填寫核心點(diǎn)

　　1.放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評估、信用管理--新納稅申報(bào)表變身稽查利器

　　2.新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?

　　3.新納稅申報(bào)表的填寫核心點(diǎn)及申報(bào)系統(tǒng)校驗(yàn)值

　　4.稅總所便函〔2015〕21號：哪些填表說明被修改?

　　5.新納稅申報(bào)表的填寫和變通處理

　　師資力量

　　李老師

 

　　中國注冊稅務(wù)師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家�，F(xiàn)擔(dān)任多家地產(chǎn)和建安企業(yè)稅務(wù)、審計(jì)、評估、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型地產(chǎn)和建安企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營改增、企業(yè)重組、稅收籌劃、稅務(wù)稽查及房地產(chǎn)和建安企業(yè)稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、福州、沈陽、青島等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)和建安業(yè)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評!