房地產(chǎn)與建筑業(yè)“營改增”過渡期準(zhǔn)備及稅務(wù)稽查重點(diǎn)問題解析班

開課地點(diǎn)：	成都
授課時間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時間：	2015-05-30
市場報價：	3725
購買價格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   四川成都 2015-05-30 2天
審核時間：	我要報名2015-05-09 19:56:13

　　

　　課程背景

　　最新消息，國家稅務(wù)總局向國務(wù)院報送的材料中營改增的時間預(yù)定在10月1號，房地產(chǎn)企業(yè)、建安企業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將同步推進(jìn)。傳言已久的房地產(chǎn)建安業(yè)營改增即將粉墨登場，在房地產(chǎn)企業(yè)利潤日漸微薄、建安企業(yè)捉肘見襟的今天，財務(wù)人員對營改增如何運(yùn)籌帷幄、決勝千里就顯得尤為重要。

　　本次培訓(xùn)以房地產(chǎn)建安企業(yè)營改增為核心，梳理應(yīng)對營改增的5大措施，使學(xué)員掌握營改增的核心理論、稅負(fù)預(yù)測、財務(wù)核算及疑難雜癥、營改增產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險及應(yīng)對技巧，并對新所得稅納稅申報表稽查風(fēng)險進(jìn)行講解，使參會人員輕松應(yīng)對營改增，讓您兩天不虛此行!!!

　　學(xué)習(xí)對象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、

　　稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程目標(biāo)

　　學(xué)習(xí)房地產(chǎn)與建筑業(yè)營改增新方案，規(guī)劃好營改增的前期應(yīng)對策略;

　　全面掌握稅制改革動態(tài)和最新稅收政策;

　　真正的稅務(wù)稽查人講稽查應(yīng)對，真正的稽查專家告訴您如何規(guī)避風(fēng)險;

　　提交本單位財稅疑難問題，現(xiàn)場與專家零距離交流，真正解決實(shí)際問題。

　　課程內(nèi)容

　　一：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略

　　1.為什么要營改增?營改增的背景及進(jìn)程介紹

　　2.營改增試點(diǎn)的步伐--2015年4月1日、7月1日、10月1日?

　　二：增值稅法規(guī)講解

　　1.增值稅暫行條例的解析

　　2.增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則解析

　　3.不準(zhǔn)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額主要原因

　　4.增值稅發(fā)票超期未認(rèn)證、認(rèn)證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法

　　5.滯留票產(chǎn)生原因，稅務(wù)關(guān)注要點(diǎn)，滯留票解決方案

　　6.甲供材料會計與稅款承擔(dān)問題

　　7.增值稅不同稅率業(yè)務(wù)界定，混合銷售、兼營業(yè)務(wù)、混業(yè)經(jīng)營處理

　　8.如何利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人

　　三：可預(yù)見的房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增主要稅務(wù)問題及全面準(zhǔn)備與應(yīng)對策略

　　1.營改增改革之前取得的材料、固定資產(chǎn)等有可能不再被允許抵扣，如何解決?

　　2.存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理?

　　3.營改增時已開盤項(xiàng)目如何處理?同一開盤項(xiàng)目下的房產(chǎn)是否繳納不同類型的

　　流轉(zhuǎn)稅?

　　4.長期合同如多年完成總包合同如何處理?

　　5.一級開發(fā)差額征稅?拆遷安置視同銷售如何進(jìn)行營改增?

　　6.取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　7.資金成本利息方面如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?

　　8.開發(fā)配套設(shè)施是否視同銷售?產(chǎn)權(quán)屬于政府、全體業(yè)主所有的，進(jìn)項(xiàng)稅怎樣

　　抵扣?

　　9.是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅?收到意向金、定金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?

　　10.項(xiàng)目公司將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作投資性物業(yè)，屬于視同銷售行為?進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣?

　　11.以房產(chǎn)進(jìn)行投資增值稅處理?合作建房的增值稅處理?

　　12.項(xiàng)目部納稅地點(diǎn)在哪里?

　　13.簽訂工程合同時，對預(yù)付工程款支付是否立刻開具增值稅專用發(fā)票?

　　14.施工企業(yè)按照完工百分比法確認(rèn)會計收入，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定?

　　15.注冊地和項(xiàng)目所在地不同時如何處理?取得發(fā)票如何抵扣?在哪里開具發(fā)票?

　　四：2015稅務(wù)稽查重點(diǎn)檢查項(xiàng)目精講

　　1.指令性檢查項(xiàng)目

　　⑴ 資本交易項(xiàng)目：

　�、� 包括股權(quán)的取得、股權(quán)的持有、股權(quán)的處置、股權(quán)登記信息(假股權(quán)、真?zhèn)?/p>

　　權(quán)的所得稅處理)

　�、� 資產(chǎn)損失(股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理)

　�、� 企業(yè)大宗金融商品的買賣項(xiàng)目

　�、� 企業(yè)所得稅報表的修改

　　⑹ 非居民轉(zhuǎn)讓讓股權(quán)的處理

　　2.指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目：高收入者的個人所得稅、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收管理

　　(總局2014年度第67號公告)

　�、� 股權(quán)轉(zhuǎn)讓定價類比法的運(yùn)用

　�、� 前次交易價格核定后再次轉(zhuǎn)讓的股權(quán)原值確認(rèn)

　�、� 盈余積累轉(zhuǎn)增資本后股權(quán)原值的確認(rèn)

　�、� 多次投資情況下股權(quán)原值的確認(rèn)

　�、� 因國家政策原因低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)屬于合理理由

　�、� 直系親屬之間低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)視為有正當(dāng)理由

　�、� 轉(zhuǎn)讓股權(quán)給親屬100%控制的公司

　�、� 職工內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)

　　⑼ 回購股權(quán)

　�、� IPO的同時股東公開發(fā)售股份

　�、� 以非貨幣性資產(chǎn)對外投資

　　3.企業(yè)改組：財稅【2014】109號、財稅【2014】116號。

　　師資力量

　　李 民

 

　　著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師;東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。