2015年房地產(chǎn)與建筑業(yè)“營改增”過渡期準(zhǔn)備及稅務(wù)稽查重點問題解析班

開課地點：	北京
授課時間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時間：	2015-06-27
市場報價：	3725
購買價格：	2980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   北京 2015-06-27 2天
審核時間：	我要報名2015-06-05 20:04:56

　　

 

　　課程背景

　　房地產(chǎn)、建安企業(yè)的營改增新政將在2015年實施，營改增本質(zhì)上是有利于降低企業(yè)稅收成本，增強企業(yè)發(fā)展能力。但是，企業(yè)如果沒有積極做好準(zhǔn)備，將不僅無法降低稅收成本，還有可能會增加稅負和加大稅務(wù)風(fēng)險。

　　那么如何在思維習(xí)慣上將流轉(zhuǎn)稅的思維由原來的“營業(yè)稅思維”轉(zhuǎn)為“增值稅思維”?如何在企業(yè)的招投標(biāo)管理中實現(xiàn)營業(yè)稅到增值稅的本質(zhì)轉(zhuǎn)變?如何平穩(wěn)的度過“營改增”的過渡期?您是否熟練的掌握了增值稅的業(yè)務(wù)操作?

　　為了讓更多的建安房地產(chǎn)企業(yè)深入了解最新“營改增”稅收政策，解析其對建筑施工、房地產(chǎn)企業(yè)的影響，幫助各建安房地產(chǎn)企業(yè)財稅總監(jiān)、經(jīng)理理解其重點、難點，全面掌握增值稅下稅企間財稅爭議及解決途徑，我公司特舉辦“2015年房地產(chǎn)、建筑業(yè)“營改增”過渡期準(zhǔn)備及稅務(wù)稽查重點問題解析專項培訓(xùn)”誠邀您參加，2天讓您收獲滿滿，不虛此行!

　　學(xué)習(xí)對象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)，建筑施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，項目負責(zé)人、主管財稅領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、

　　稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。

　　課程目標(biāo)

　　學(xué)習(xí)房地產(chǎn)與建筑業(yè)營改增新方案，規(guī)劃好營改增的前期應(yīng)對策略;

　　全面掌握稅制改革動態(tài)和最新稅收政策;

　　真正的稅務(wù)稽查人講稽查應(yīng)對，真正的稽查專家告訴您如何規(guī)避風(fēng)險;

　　提交本單位財稅疑難問題，現(xiàn)場與專家零距離交流，真正解決實際問題。

　　課程內(nèi)容

　　一：房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)營改增政策走向及應(yīng)對策略

　　1.為什么要營改增?營改增的背景及進程介紹

　　2.營改增試點的步伐--2015年7月1日、10月1日?

　　二：增值稅法規(guī)講解

　　1.增值稅暫行條例的解析

　　2.增值稅暫行條例實施細則解析

　　3.不準(zhǔn)抵扣的進項稅額主要原因

　　4.增值稅發(fā)票超期未認證、認證未申報、留抵稅額抵欠稅處理方法

　　5.滯留票產(chǎn)生原因，稅務(wù)關(guān)注要點，滯留票解決方案

　　6.甲供材料會計與稅款承擔(dān)問題

　　7.增值稅不同稅率業(yè)務(wù)界定，混合銷售、兼營業(yè)務(wù)、混業(yè)經(jīng)營處理

　　8.如何利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人

　　三：可預(yù)見的房地產(chǎn)建筑業(yè)營改增主要稅務(wù)問題及全面準(zhǔn)備與應(yīng)對策略

　　1.營改增改革之前取得的材料、固定資產(chǎn)等有可能不再被允許抵扣，如何解決?

　　2.存量房產(chǎn)在營改增開始后出售或者出租，增值稅如何處理?

　　3.營改增時已開盤項目如何處理?同一開盤項目下的房產(chǎn)是否繳納不同類型的

　　流轉(zhuǎn)稅?

　　4.長期合同如多年完成總包合同如何處理?

　　5.一級開發(fā)差額征稅?拆遷安置視同銷售如何進行營改增?

　　6.取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費是否有機會抵扣進項稅?

　　7.資金成本利息方面如何抵扣進項稅?

　　8.開發(fā)配套設(shè)施是否視同銷售?產(chǎn)權(quán)屬于政府、全體業(yè)主所有的，進項稅怎樣抵扣?

　　9.是否收到預(yù)售款時即產(chǎn)生銷項稅?收到意向金、定金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)?

　　10.項目公司將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作投資性物業(yè)，屬于視同銷售行為?進項稅如何抵扣?

　　11.以房產(chǎn)進行投資增值稅處理?合作建房的增值稅處理?

　　12.項目部納稅地點在哪里?

　　13.簽訂工程合同時，對預(yù)付工程款支付是否立刻開具增值稅專用發(fā)票?

　　14.施工企業(yè)按照完工百分比法確認會計收入，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間如何確定?

　　15.注冊地和項目所在地不同時如何處理?取得發(fā)票如何抵扣?在哪里開具發(fā)票?

　　四：2015稅務(wù)稽查重點檢查項目精講

　　1.指令性檢查項目

　　⑴ 資本交易項目：

　�、� 包括股權(quán)的取得、股權(quán)的持有、股權(quán)的處置、股權(quán)登記信息

　　(假股權(quán)、真?zhèn)鶛?quán)的所得稅處理)

　�、� 資產(chǎn)損失(股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理)

　�、� 企業(yè)大宗金融商品的買賣項目

　　⑸ 企業(yè)所得稅報表的修改

　�、� 非居民轉(zhuǎn)讓讓股權(quán)的處理

　　2.指導(dǎo)性檢查項目：高收入者的個人所得稅、個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收管理

　　(總局2014年度第67號公告)

　�、� 股權(quán)轉(zhuǎn)讓定價類比法的運用

　�、� 前次交易價格核定后再次轉(zhuǎn)讓的股權(quán)原值確認

　�、� 盈余積累轉(zhuǎn)增資本后股權(quán)原值的確認

　　⑷ 多次投資情況下股權(quán)原值的確認

　�、� 因國家政策原因低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)屬于合理理由

　�、� 直系親屬之間低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)視為有正當(dāng)理由

　�、� 轉(zhuǎn)讓股權(quán)給親屬100%控制的公司

　�、� 職工內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股權(quán)

　�、� 回購股權(quán)

　�、� IPO的同時股東公開發(fā)售股份

　�、� 以非貨幣性資產(chǎn)對外投資

　　3.企業(yè)改組：財稅【2014】109號、財稅【2014】116號。

　　師資力量

　　李老師

　　著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計師;東北大學(xué)經(jīng)濟學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，“營改增”小組成員，揚州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)企業(yè)納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：多次主持稅務(wù)聽證案件，三次代表稅務(wù)機關(guān)應(yīng)訴并勝訴。知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用。擅長講授注冊會計師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程。其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財稅學(xué)員一致好評。