房地產(chǎn)企業(yè)新政解讀暨100個(gè)涉稅爭議問題、成本分?jǐn)偂⒓坠┎膶?shí)戰(zhàn)訓(xùn)練班

開課地點(diǎn)：	重慶
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	王老師
開課時(shí)間：	2016-03-05
市場報(bào)價(jià)：	4100
購買價(jià)格：	3280
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   重慶 2016-03-05 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2016-02-19 10:57:27

　　

 

　　專題背景

　　房地產(chǎn)企業(yè)又得面對(duì)一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，如何準(zhǔn)確計(jì)算年度應(yīng)交稅款以及稅前扣除項(xiàng)目?如何將營業(yè)稅、土地增值稅的繳納體現(xiàn)在年度申報(bào)表?如何高效處理“不重要”但是有與企業(yè)息息相關(guān)的小稅種的“困惑”?

　　最新頒布的《重慶市地方稅務(wù)局貫徹重慶市人民政府辦公廳關(guān)于落實(shí)涉企政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展意見的通知》(渝地稅發(fā)〔2016〕20號(hào))文件，給重慶房地產(chǎn)企業(yè)帶來了哪些好消息?

　　為切實(shí)解決房地產(chǎn)企業(yè)的困惑，提前消化未知的稅收風(fēng)險(xiǎn)，有效應(yīng)對(duì)年度企業(yè)所得稅申報(bào)與稅收稽查，本次課程將解讀2015年度房地產(chǎn)行業(yè)最新政策以及100個(gè)常見涉稅疑難問題、渝地稅發(fā)〔2016〕20號(hào)文件精神，以房企主要稅種為經(jīng)，以不同角度破解稅收政策為緯，詳細(xì)解讀成本分?jǐn)�、甲供材、車位等重點(diǎn)問題，輔以風(fēng)險(xiǎn)防控與納稅籌劃技巧，有效防范稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)，為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)落實(shí)納稅籌劃方案、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)、全面降低稅負(fù)提供幫助!

　　專題目標(biāo)

　　全面梳理15-16年度的流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅等所有最新稅收政策。

　　全面解答房地產(chǎn)企業(yè)全程全稅種各疑難問題。

　　實(shí)戰(zhàn)演練成本分?jǐn)傄约凹坠┎亩愂諉栴}。

　　主講專家

　　王老師

　　會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師，稅務(wù)稽查資深官員，某省地方稅務(wù)局稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)專家;數(shù)十家房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的經(jīng)歷，熟悉房地產(chǎn)企業(yè)的稅收問題，擅長土地增值稅清算，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與稅收成本控制，制定合理的項(xiàng)目成本管控策略，做到企業(yè)成本控制最小化，利益最大化。在全國各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專題講座上百次，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡明扼要、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

　　課程綱要

　　一：營業(yè)稅疑難問題

　　1.解讀小微企業(yè)優(yōu)惠政策，了解其中關(guān)鍵詞的奧妙。

　　2.個(gè)人轉(zhuǎn)讓二手房優(yōu)惠政策解讀。

　　3.以不動(dòng)產(chǎn)投資入股，因獲取利益方式的不同涉及稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些?發(fā)票如何開具?

　　4.企業(yè)分立、合并是否涉及營業(yè)稅?

　　5.以地?fù)Q房、以房換地涉及哪些稅收問題?不同合作方式稅收風(fēng)險(xiǎn)在哪里?

　　納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何把握?

　　6.以租代建如何確認(rèn)營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)?現(xiàn)行政策是否有可操作性?

　　7.法院判決書是否可以代替發(fā)票，作為計(jì)帳憑證?

　　8.售后回租業(yè)務(wù)如何籌劃減少營業(yè)稅?還涉及到哪些稅負(fù)?

　　9.產(chǎn)權(quán)式酒店銷售模式的營業(yè)稅如何確認(rèn)?

　　10.如何有效判定“委托代建”?具體要符合哪些條件?

　　11.“零首付”模式銷售房子營業(yè)稅如何計(jì)算?收取的違約金是否屬于“價(jià)外費(fèi)用”

　　12.買房子送家電是否涉及增值稅?案例解讀，讓您恍然大悟。

　　13.通過具體的案例解讀“拆遷還建”行為賬務(wù)處理以及營業(yè)稅繳納、發(fā)票開具等

　　操作難點(diǎn)

　　14.統(tǒng)借統(tǒng)還是否計(jì)征營業(yè)稅?做帳需要哪些資料?

　　15.政府回收土地獲取價(jià)款是否涉及營業(yè)稅?土地增值稅?

　　16.企業(yè)“跑路”之后，業(yè)主拿什么憑證辦理產(chǎn)權(quán)證?

　　17.“充值卡”銷售模式如何確認(rèn)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與金額?

　　18.通過具體的銷售合同解讀“誠意金”“訂金”繳納營業(yè)稅的訣竅以及賬務(wù)處理。

　　19.還本銷售如何計(jì)征營業(yè)稅?

　　二：企業(yè)所得稅疑難問題

　　1.小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策解讀，告訴您優(yōu)惠政策的“臨界點(diǎn)”。

　　2.季度預(yù)交申報(bào)表的修訂，帶來哪些新的變化?與年度申報(bào)表如何協(xié)調(diào)?通過具體

　　的會(huì)計(jì)報(bào)表讓您試填季度、年度申報(bào)表，實(shí)際操練申報(bào)表的填報(bào)技巧。

　　3.交通補(bǔ)貼是否可以作為工資薪金扣除?如果企業(yè)有外派勞務(wù)，如何確認(rèn)“從業(yè)

　　人數(shù)”?

　　4.無息借款和無票利息費(fèi)用如何在稅前扣除?

　　5.計(jì)提沒有支付的利息可否稅前扣除?

　　6.財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、罰息的稅前是否可以扣除?

　　7.資本弱化條款對(duì)利息稅前扣除有什么影響?

　　8.非金融機(jī)構(gòu)借款損失稅前是否扣除?

　　9.企業(yè)捐建房屋與捐贈(zèng)現(xiàn)金的所得稅待遇有何不同?捐贈(zèng)的技巧在哪里?

　　10.不同銷售階段產(chǎn)生的“成本差”如何進(jìn)行稅收處理?

　　11.銷售傭金的支出有哪些特殊規(guī)定?

　　12.資產(chǎn)評(píng)估增值是否繳納企業(yè)所得稅?

　　13.如何理解籌建期?如何攤銷?籌建期發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)如何扣除?與補(bǔ)虧的關(guān)系如何

　　銜接?

　　14.代繳的房產(chǎn)稅是否可以在稅前扣除?

　　15.支付非本企業(yè)員工的賠償金是否扣除?

　　16.補(bǔ)交以前年度稅金以及預(yù)交稅款如何扣除?

　　17.明股實(shí)債如何進(jìn)行稅收處理?

　　18.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不同階段所得稅稅金的會(huì)計(jì)處理解讀。

　　19.房屋裝修費(fèi)如何做帳?對(duì)所得稅、房產(chǎn)稅的影響是什么?

　　20.企業(yè)因房屋質(zhì)量問題給予業(yè)主的補(bǔ)償是否扣除?

　　21.案例解讀業(yè)務(wù)招待費(fèi)的是是非非。

　　22.案例解讀人防工程銷售的所得稅處理。

　　三：土地增值稅疑難問題

　　1.土地投資是否計(jì)征土地增值稅，是否適用房地產(chǎn)企業(yè)?如何確定納稅人?

　　被投資方的土地成本確認(rèn)的憑證是?轉(zhuǎn)讓投資土地的扣除金額是?

　　2.企業(yè)分立、合并的土地增值稅解析。

　　3.無償劃轉(zhuǎn)土地如何計(jì)征土地增值稅?

　　4.以股權(quán)名義轉(zhuǎn)讓土地是否計(jì)征土地增值稅?如何計(jì)算?納稅人如何確定?

　　5.公配建造時(shí)間與成本分?jǐn)偟年P(guān)系協(xié)調(diào)。

　　6.以地補(bǔ)路土地成本的確認(rèn)以及記賬資料如何完善?

　　7.土地滯納金、閑置費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、投標(biāo)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、指標(biāo)監(jiān)理費(fèi)等如何扣除?

　　8.如何界定“公寓”?是否適用“普通住宅”增值率不超過20% 的免稅政策?

　　9.結(jié)合最新申報(bào)表解讀銷售舊房的土地增值稅計(jì)算流程。

　　10.不同方式的售樓部會(huì)計(jì)處理以及土地增值稅的扣除是什么?

　　11.不同情況的土地返還款處理對(duì)土地成本的影響是什么?

　　12.企業(yè)更名是否涉及土地增值稅?

　　13.企業(yè)向企業(yè)主收取的違約金、更名費(fèi)等是否作為土地增值稅的收入?

　　14.如何把握土地增值稅計(jì)算的臨界點(diǎn)?

　　15.收購爛尾樓繼續(xù)建造、銷售后土地增值稅如何計(jì)算扣除額?

　　16.土地評(píng)估增值部分是否可以作為土地成本扣除?

　　17.代收費(fèi)用的在土地增值稅如何處理?

　　18.裝修的概念如何把握?硬裝與軟裝在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候如何扣除?

　　19.人防車位、無產(chǎn)車位、有產(chǎn)權(quán)車位在計(jì)算土地增值稅的時(shí)候如何確認(rèn)收入與成本?

　　20.城鎮(zhèn)土地使用稅如何列支?

　　21.如何理解“二次清算”?新申報(bào)表如何對(duì)待?

　　22.土地增值稅清算中如何有效把握成本分?jǐn)偟姆椒ㄅc技巧?怎么有效結(jié)合可以達(dá)到

　　稅負(fù)最優(yōu)?

　　四：個(gè)人所得稅疑難問題

　　1.個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資如何計(jì)算個(gè)人所得稅?是否溯及既往?

　　2.個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)?如何甄別?

　　3.企業(yè)取得代扣代繳個(gè)稅手續(xù)費(fèi)有什么風(fēng)險(xiǎn)?籌劃點(diǎn)在什么地方?

　　4.抽獎(jiǎng)賣房(買房)是否涉及個(gè)人所得稅?

　　5.年薪的最佳籌劃點(diǎn)在是什么?年終獎(jiǎng)金的盲區(qū)又是哪幾點(diǎn)?如何有效規(guī)避?

　　6.中秋福利是否計(jì)征個(gè)人所得稅?如何劃分集體福利與個(gè)人福利?

　　7.企業(yè)因延期交房支付的違約金是否涉及個(gè)人所得稅?

　　8.報(bào)銷員工旅游費(fèi)是否存在風(fēng)險(xiǎn)?

　　9.私車公用、交通補(bǔ)貼的個(gè)人所得稅有什么特殊規(guī)定?

　　10.如何界定退休再任職?如何計(jì)算個(gè)稅?

　　11.退養(yǎng)、退休、離職的個(gè)人所得稅如何計(jì)算?

　　12.優(yōu)惠價(jià)格購房是否涉及個(gè)人所得稅?

　　13.股東向公司借款是否繳納個(gè)人所得稅?通過案例解讀其中的風(fēng)險(xiǎn)

　　14.買一送一的所得是否計(jì)征個(gè)人所得稅?

　　15.補(bǔ)發(fā)工資如何計(jì)算個(gè)人所得稅?

　　16.掛賬沒有支付的股息是否計(jì)征個(gè)人所得稅?

　　五：其他稅費(fèi)疑難問題

　　1.撤縣建市的城建稅稅率如何確定?

　　2.土地使用稅計(jì)算的起始點(diǎn)和終點(diǎn)如何把握?如何計(jì)算?

　　3.以租代建的房產(chǎn)稅如何確定納稅人?如何計(jì)算?

　　4.一次收取多年租金的房產(chǎn)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是?轉(zhuǎn)租行為如何繳納房產(chǎn)稅?

　　5.物業(yè)公司用房如何計(jì)算房產(chǎn)稅?柜臺(tái)租賃是否計(jì)征房產(chǎn)稅?

　　6.取得固定租賃收入和浮動(dòng)收益如何界定房產(chǎn)稅計(jì)稅方法?

　　7.房租產(chǎn)生糾紛如何計(jì)算房產(chǎn)稅?

　　8.無租使用、免租使用的區(qū)別是什么?房產(chǎn)稅有什么不同的待遇?

　　9.土地價(jià)款是否計(jì)征房產(chǎn)稅?售樓處的房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)是否包含土地價(jià)款?

　　如何計(jì)算?

　　10.未竣工但實(shí)際使用的房產(chǎn)如何讓計(jì)算房產(chǎn)稅?

　　11.如何界定房屋的附屬設(shè)備?是否作為房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)?

　　12.經(jīng)濟(jì)適用房、廉租房、棚戶區(qū)改造項(xiàng)目土地使用稅的優(yōu)惠政策是?如何計(jì)算?

　　13.契稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定?如何計(jì)算契稅的滯納金?

　　14.如何確定拆遷還建行為契稅計(jì)稅依據(jù)?

　　15.房地產(chǎn)企業(yè)一般會(huì)簽訂哪些合同?哪些計(jì)征?哪些免稅?

　　16.簽訂合同沒有執(zhí)行是否貼花?沒有金額的合同如何貼花?

　　六：成本分?jǐn)偱c甲供材精講與實(shí)戰(zhàn)演練

　　1.占地面積法的精要之處是什么?

　　2.建筑面積法在會(huì)計(jì)、企業(yè)所得稅、土地增值稅處理上有什么異同?如何確認(rèn)

　　可售面積?

　　3.什么是層高系數(shù)法?可以采取層高系數(shù)法的成本是哪些?

　　4.不同成本分?jǐn)偡椒ㄈ绾斡行ЫY(jié)合?對(duì)企業(yè)整體稅負(fù)的影響是什么?

　　5.什么是“甲供材”?“甲供材”是否合法?

　　6.如何劃分材料和設(shè)備?二者的稅收待遇有什么不同?

　　7.“甲供材”業(yè)務(wù)雙方如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?如何納稅?

　　8.“甲供材”業(yè)務(wù)如何開具發(fā)票?如何索取發(fā)票?

　　9.裝飾勞務(wù)和“甲供材”稅收處理有什么差異?

　　10.發(fā)生“甲供材”業(yè)務(wù)如何進(jìn)行提供相關(guān)的資料?

　　七：專家現(xiàn)場與學(xué)員互動(dòng)，解答學(xué)員疑難問題。

　　培訓(xùn)受眾

　　各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員

　　以及稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。