應對稅務稽查和爭取優(yōu)惠的博弈

開課地點：	廣州
授課時間：	1天
授課顧問：	賈卒
開課時間：	2016-08-24
市場報價：	1700
購買價格：	1360
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   廣東廣州 2016-08-24 1天
審核時間：	我要報名2016-08-01 15:15:43

　　

課程背景

針對企業(yè)納稅籌劃的薄弱環(huán)節(jié)，以強化企業(yè)納稅管理、合法節(jié)稅、防范法律風險為目標，重點培訓：我國稅改動態(tài)、會計與稅法差異處理方法、納稅籌劃策略和方法、稅收征管法的實施以及法律風險防范等內容。

適合對象

企業(yè)財務總監(jiān)、銷售總監(jiān)、經理、財務人員 

課程目標

在培訓中注重現(xiàn)行稅法與稅改、會計制度與稅法規(guī)定、納稅管理策略與操作方法、納稅籌劃規(guī)律與技巧、法律責任與風險防范相結合，能夠讓所有學員領會到企業(yè)納稅籌劃是納稅人在法律許可的范圍內，通過對經營、投資、理財等事項的事先安排和籌劃，以充分利用稅法所提供的包括減免稅在內的一切優(yōu)惠，從而獲取最大的稅收收益的觀念。

通過案例分析，使學員理解企業(yè)納稅管理重點、難點、法規(guī)要求和操作技巧，在納稅發(fā)生之前，有系統(tǒng)的對企業(yè)經營和投資行為做出事前的安排。

課程內容

第一講、最新增值稅轉型政策解讀與稅收籌劃實務

一、增值稅轉型最新政策解析及對企業(yè)的影響

1、增值稅改革的背景

2、增值稅轉型對企業(yè)稅負的影響

3、增值稅轉型對投資、結構調整的影響

4、一般納稅人，小規(guī)模納稅人企業(yè)的機會

 

二、新舊增值稅實施條例、細則比較分析

1、條例修訂的重點：增加條款、重點修改條款、刪除條款

2、細則修訂的重點：增加條款、重點修改條款、刪除條款

 

三、增值稅轉型納稅處理和注意事項

1、收入確認與增值稅納稅時間的處理技巧

2、開具增值稅專用發(fā)票的最新規(guī)定

3、增值稅納稅期限的最新政策

4、進項稅額抵扣范圍及其注意事項

 

四、增值稅轉型政策及籌劃

1、購進的政策及籌劃

2、銷售的政策及籌劃

3、出口退稅的政策及籌劃

4、發(fā)票的政策及籌劃

 

五、轉型后適用于企業(yè)稅收優(yōu)惠政策及避稅籌劃

1、適用于企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

2、增值稅納稅人身份的策略 

3、混合銷售稅務策略

4、委托代銷模式的籌劃策略

5、稅收成本調整策略

 

第二講、新企業(yè)所得稅法實施條例解析與所得稅稅收籌劃

一、新企業(yè)所得稅法實施條例解析

1.總則

居民和非居民：所得稅法首次提出居民和非居民概念，如何把握？

實際管理機構在中國境內的外國企業(yè)也是居民企業(yè)，什么叫實際管理機構？

新所得稅法下所得定義是什么？

新所得稅法下稅率是多少？

 

2. 應納稅所得額

收入：貨幣形式和非貨幣形式

收入定義：銷售貨物、提供勞務、轉讓財產、投資收益、利息、租金、特許權使用費、 接受捐贈等

不征稅收入：財政撥款、行政事業(yè)性收費、政府性基金

扣除額：捐贈、工資薪金、福利費、借款費用、工會經費、職工教育經費、業(yè)務招待費、廣告、租賃費、傭金等，原稅法相比的有重大變化

資產： 固定資產折舊、生物資產、無形資產攤銷、固定資產改擴建和修理、長期待攤費用、投資資產、存貨等

 

3. 應納稅額

計算公式：新舊公式區(qū)別

境外所得抵免：分國不分項抵免

居民企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)：直接和間接抵免

權益性投資收益分回抵免：成本法、權益法差異和舊稅法區(qū)別

 

4. 新的稅收優(yōu)惠

免稅收入：符合條件的投資收益

免征和減征項目：技術轉讓

重點扶持的公共基礎設施項目3免3減半

環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得3免3減半

小型微利企業(yè)減稅

重點扶持的高新技術企業(yè)稅率

研究開發(fā)費加計扣除

創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資抵免

加速折舊、綜合利用資源減征

環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產等設備的投資額抵免

 

二、所得稅匯算清繳技巧處理

1. 源泉扣繳

扣繳義務人

追繳未扣繳稅款

2. 特別納稅調整

關聯(lián)方定義及范圍

獨立企業(yè)往來原則調整方法

預約定價和轉讓定價申報

反資本弱化

加收利息和追溯調整

3. 征收管理

納稅申報地點

匯總、合并納稅

申報期限和匯算清繳時間的變化

4. 其它

稅收優(yōu)惠的過渡期

稅法與稅收協(xié)定的關系

 

三、所得稅稅收籌劃

1、稅收籌劃雙刃劍

2、如何進行稅收籌劃

充分考慮貨幣的時間價值 

企業(yè)組建過程中的稅收籌劃 

企業(yè)對外籌資過程中的稅收籌劃 

企業(yè)投資決策過程中的稅收籌劃 

企業(yè)生產經營過程中的稅收籌劃

企業(yè)在利潤分配中的稅收籌劃 

企業(yè)清產核資稅收巧作籌劃

3、稅收籌劃的常見方法

轉讓定價法

企業(yè)存貨計價避稅

固定資產折舊

資產攤銷法

籌資租賃法

掛靠避稅

利用企業(yè)不同的籌資方式進行避稅

利用稅收制度上的不健全進行避稅

企業(yè)重組避稅

用料選擇法

計提壞賬準備的選擇法

師資介紹

賈卒

主要背景資歷：教授、高級經濟師、管理咨詢專家，EMBA指導老師，國際工商管理研究院（IBAI）高級研究員，廣東企業(yè)協(xié)會專家團專家，中國咨詢策劃研究院專家團專家，廣東咨詢業(yè)協(xié)會常務理事，深圳實戰(zhàn)講師（咨詢師）聯(lián)盟理事會理事長，深圳MBA聯(lián)合會副主席，深圳國際金融研究會副秘書長，清華大學等國內多所大學客座教授，深圳希貝爾企業(yè)管理咨詢公司首席咨詢顧問。賈老師曾在國家大型汽車制造企業(yè)集團擔任執(zhí)行總裁，在多家上市公司，以及中國著名品牌公司擔任財務總監(jiān)等高級管理職務，具有20年投資與企業(yè)財務管理實踐操作經驗。

賈老師是知名的投資與財務管理專家，在企業(yè)財務戰(zhàn)略、企業(yè)理財、財務管理、成本削減、資本運營、績效考核與管理以及企業(yè)員工持股與股份改制、上市籌劃方面有獨到的建樹和豐富的實踐操作經驗。尤其是精通價值鏈管理、并具有投資管理的實戰(zhàn)經驗。

授課風格：賈老師演講培訓生涯近20年，演講1000場以上，學員數十萬，遍及中國大陸。被公認為中國培訓界具豐富實戰(zhàn)經驗和寬廣知識面的培訓專家，演講和培訓倍受好評，是少數實踐和理論兼具的名師。賈老師授課特點是既具有較高的理論功底，同時又擁有豐富的實操經驗，強調案例講授，授課氛圍活躍，互動性強，語言有較強的感染力和感悟性。