企業(yè)會(huì)計(jì)核算與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

開課地點(diǎn)：	廣州
授課時(shí)間：	1天
授課顧問：	桑老師
開課時(shí)間：	2017-05-16
市場報(bào)價(jià)：	1500
購買價(jià)格：	1200
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   廣東廣州 2017-05-16 1天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2016-11-09 11:56:31

　　

 【培訓(xùn)收益】

很多財(cái)務(wù)人員心中“納稅以稅務(wù)政策為準(zhǔn)，會(huì)計(jì)處理不影響納稅”的觀念很牢固。其實(shí)會(huì)計(jì)處理是納稅的基礎(chǔ)，稅務(wù)政策中對會(huì)計(jì)核算有各種具體的要求；同時(shí)，一些特殊稅務(wù)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理也容易出現(xiàn)差錯(cuò)，導(dǎo)致企業(yè)多繳稅或者承擔(dān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

本培訓(xùn)課程歸納、總結(jié)了企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的一些常見疑難問題，并為企業(yè)提供具體會(huì)計(jì)處理的建議，是企業(yè)會(huì)計(jì)人員不可錯(cuò)過的稅務(wù)會(huì)計(jì)提升訓(xùn)練課程。

【課程大綱】

模塊1：會(huì)計(jì)核算實(shí)際操作技能提升

1. 不同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的稅務(wù)處理差異

ü  三個(gè)統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程

ü  實(shí)務(wù)操作與稅收制度的契合

ü  會(huì)計(jì)核算與稅收制度的差異及處理

ü  相關(guān)憑證的準(zhǔn)備與賬務(wù)調(diào)整

2. 從報(bào)表看問題

1) 會(huì)計(jì)主管，管什么？

2) 會(huì)計(jì)主管“票賬表全流程”10項(xiàng)核心能力

ü  月底要向老板說清三件事

ü  財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本方法

ü  公司報(bào)表粉飾典型手段

ü  財(cái)務(wù)分析：應(yīng)收款=收入調(diào)節(jié)池

ü  財(cái)務(wù)分析：其他應(yīng)收款如何轉(zhuǎn)移資金

ü  財(cái)務(wù)分析：收入要看質(zhì)量

ü  引起增值稅稅負(fù)率變動(dòng)的因素

ü  稅負(fù)率的計(jì)算

ü  會(huì)計(jì)報(bào)表的財(cái)務(wù)分析

ü  合理的工資薪金支出內(nèi)容

模塊2：企業(yè)稅務(wù)管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1. 各種常見費(fèi)用等涉稅問題分析

ü  管理費(fèi)用核算技巧

ü  銷售費(fèi)用核算技巧

2. 借款的稅務(wù)處理

ü  借款費(fèi)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法比較分析與納稅調(diào)整

ü  借款費(fèi)用（利息支出）的基本規(guī)定

ü  關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數(shù)量限制

ü  企業(yè)向非金融企業(yè)及個(gè)人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

ü  關(guān)于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題

ü  出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認(rèn)繳制下存在的實(shí)際問題）

ü  支付利息應(yīng)取得發(fā)票的問題

ü  無息借款利息收入的確認(rèn)（案例）

ü  非金融企業(yè)接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資的規(guī)定比例為2：1

ü  關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？

ü  統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)的相關(guān)處理

3. 財(cái)政性資金的稅收政策

ü  財(cái)政性補(bǔ)助資金的會(huì)計(jì)處理

ü  不征稅收入的稅務(wù)處理

4. 實(shí)務(wù)問題解答：

ü  人人有份的實(shí)物福利的稅務(wù)處理

ü  超標(biāo)準(zhǔn)支付的保險(xiǎn)、住房公積金

ü   企業(yè)租用個(gè)人私家車的財(cái)稅處理

ü  企業(yè)為員工支付的居民供暖費(fèi)，是否可以作為職工福利費(fèi)稅前扣除？

ü  取得的董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)按“工資、薪金所得”還是“勞務(wù)報(bào)酬所得” 繳納個(gè)人所得稅？

ü  公司食堂招待費(fèi)，以前是在地稅開具其他服務(wù)費(fèi)發(fā)票，收款方是本公司食堂；最近去開發(fā)票時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)說發(fā)票上收款人必須在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨(dú)立核算的，如何處理？

ü  企業(yè)為職工支付的體檢費(fèi)是否繳納個(gè)人所得稅

模塊3：營改增前企業(yè)準(zhǔn)備工作流程

ü  加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員增訓(xùn)，更新稅法知識

ü  測算“營改增”影響，考慮成本構(gòu)成要素，將相關(guān)業(yè)務(wù)拆分整合。

ü  做好稅務(wù)管理工作，合理確認(rèn)納稅義務(wù)時(shí)間及稅款繳納時(shí)點(diǎn)，均衡納稅；

ü  審慎選擇供應(yīng)商。

ü  加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理 ，規(guī)范營方式。

ü  與上、下游協(xié)商談判，爭取轉(zhuǎn)嫁稅負(fù)

ü  其他選擇性籌劃。如一般征稅方法和簡易征稅方法，免稅和納稅的選擇等。

ü  由于營業(yè)稅改增值稅后，不增加流轉(zhuǎn)稅負(fù)擔(dān)，給集團(tuán)公司各法人單位之間均衡所得稅利益，盈虧相抵，建立了通道。

ü  延遲購置固定資產(chǎn)和其他可以抵扣資產(chǎn)。

模塊4：企業(yè)所得稅匯算清繳及稽查應(yīng)對

1.   企業(yè)所得稅匯算清繳

ü  企業(yè)年終結(jié)賬前務(wù)必關(guān)注兩大事項(xiàng)

ü  匯算清繳涉稅備案要引起重視

ü  事后報(bào)送資料

ü  巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅

ü  跨年度成本費(fèi)用扣除應(yīng)分三種情況妥善處理

ü  稅前可以扣除的兩項(xiàng)關(guān)鍵點(diǎn)

ü  新匯算清繳申報(bào)表修訂”三張表換新、三個(gè)事項(xiàng)修改、四個(gè)適用范圍變化

ü  015 年度出臺(tái)的新政策在企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的應(yīng)用填報(bào)實(shí)例（詳細(xì)解析）

2.   稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行稅務(wù)稽查？

ü  2015年稅務(wù)總局指令性檢查項(xiàng)目檢查要點(diǎn)提示、

ü  什么是納稅評估?

ü  什么是稅務(wù)稽查？（如何應(yīng)對？實(shí)際案例分析）

ü  稅務(wù)檢查環(huán)節(jié)

ü  稅務(wù)機(jī)關(guān)通過哪些途徑確定被查對象？

ü  稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對電子數(shù)據(jù)進(jìn)行取證？

ü  企業(yè)自身哪些行為會(huì)帶來涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

ü  因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

ü  稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？ 稽查有權(quán)利抱走我的電腦嗎？

ü  財(cái)務(wù)需要重點(diǎn)關(guān)注的問題與財(cái)務(wù)處理技巧（通過案例分析風(fēng)險(xiǎn)）

ü  稅收專項(xiàng)檢查中個(gè)人所得稅檢查重點(diǎn)

ü  稅收專項(xiàng)檢查中增值稅檢查重點(diǎn)

ü  稅收專項(xiàng)檢查中企業(yè)所得稅檢查重點(diǎn)

ü  積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（案例分析）

ü  哪些因素會(huì)引起稅務(wù)稽查？

ü  積極配合稽查有利于防控稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

ü  稅務(wù)稽查六個(gè)切入點(diǎn)

ü  稅務(wù)部門會(huì)從企業(yè)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表中關(guān)注哪些情況

ü  如何寫納稅自查評估報(bào)告？

模塊5：集團(tuán)與各分公司的涉稅籌劃

1.     實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制

ü  實(shí)行注冊資本認(rèn)繳登記制

ü  企業(yè)信息公示制度改革對多套報(bào)表的影響

ü  注冊資本認(rèn)繳制度賬務(wù)處理、涉稅事項(xiàng)（案例分析）

ü  什么是籌建期？

ü  新辦企業(yè)的開辦費(fèi)政策新變化

ü  籌建期結(jié)束以什么為標(biāo)志？

2.     二、籌建活動(dòng)中的賬務(wù)處理與稅務(wù)處理

ü  注冊時(shí)就要考慮的稅收問題

ü  子公司、分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立選擇

ü  在關(guān)聯(lián)關(guān)系上的區(qū)別

ü  分支機(jī)構(gòu)的選擇

ü  分公司與子公司的優(yōu)劣分析

ü  現(xiàn)行稅法下可以考慮設(shè)立如下子公司

【培訓(xùn)講師】

桑老師

理道授權(quán)講師。稅務(wù)會(huì)計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、財(cái)政部下屬公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、大成稅務(wù)師事務(wù)所財(cái)稅專家。

桑老師授課風(fēng)格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，課堂氣氛活躍，得到學(xué)員們的一致好評，課程案例全部來自于實(shí)際工作中，將枯燥專業(yè)的財(cái)稅知識生動(dòng)地展現(xiàn)出來，化復(fù)雜為簡單、使學(xué)員在掌握全新理念的同時(shí)，學(xué)到實(shí)用的操作方法與技巧，并能很好的應(yīng)用在學(xué)員的實(shí)際工作中。

【培訓(xùn)對象】

企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員、辦稅人員及財(cái)務(wù)人員等