《企業(yè)所得稅匯算清繳實務與風險管控》

開課地點：	臺州
授課時間：	2天
授課顧問：	陳斌才
開課時間：	2017-03-02
市場報價：	2680
購買價格：	2680
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   浙江臺州 2017-03-02 2天
審核時間：	我要報名2017-02-14 16:45:51

　　

【主講專家】

 陳斌才

國內頂尖所得稅培訓實戰(zhàn)派專家

 

國家稅務總局揚州稅務學院教研部稅務稽查教研室主任

 

中國注冊稅務師后續(xù)教育特聘教師

2016年中國注冊稅務師協(xié)會授于“最具影響力稅務教師”

2016年評選為“全國稅務系統(tǒng)名師”。

中國注冊會計師、中國注冊稅務師

  主要從事所得稅政策與稅收制度、稅務稽查、稅收籌劃、稅務鑒證業(yè)務的教學與研究工作。有著豐富的財務、稅收實踐經驗。在《財會研究》、《中國稅務》、《財政監(jiān)督》等省部級以上刊物發(fā)表論文多篇。所講授的課程密切聯(lián)系稅務工作實際，具有很強的針對性和實用性，受到學員的廣泛好評。

【課程內容】

第一講  營改增對企業(yè)所得稅的影響

   價外稅對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；增值稅征收范圍對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；增值稅稅率對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；增值稅計稅方法對企業(yè)所得稅收入和扣除項目的影響；增值稅進項稅額對企業(yè)所得稅扣除項目的影響；增值稅稅收優(yōu)惠對企業(yè)所得稅的影響；增值稅納稅義務發(fā)生時間對企業(yè)所得稅的影響。

第二講  2016企業(yè)所得稅新政策解析

企業(yè)給勞務派遣用工支付的費用是否屬于工資薪金支出；公益性股權捐贈如何進行所得稅處理；企業(yè)移送資產如何進行所得稅處理；以技術成果投資入股有哪些稅收優(yōu)惠；高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠政策有哪些變化；房地產開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算稅前扣除政策有哪些變化；關聯(lián)方認定及同期資料準備有哪些變化；關聯(lián)交易預約定價政策有哪些變化。

第三講  企業(yè)所得稅疑難問題解析

企業(yè)接收政府劃入資產是否繳納企業(yè)所得稅；企業(yè)接收股東劃入資產是否繳納企業(yè)所得稅；研究開發(fā)費加計扣除政策有哪些變化；固定資產折舊政策有哪些變化；企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理有哪些變化；企業(yè)向自然人的借款利息支出如何在稅前扣除；關聯(lián)企業(yè)間借款利息支出如何在稅前扣除；集團公司統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出能否在稅前扣除；財產損失的認定及稅務處理；視同銷售的認定及稅務處理。

第四講 特殊業(yè)務的企業(yè)所得稅處理

政策性搬遷如何進行所得稅處理；非貨幣資產投資如何進行所得稅處理；境外投資如何進行所得稅處理；資產（股權）劃轉如何進行所得稅處理；債務重組業(yè)務如何進行所得稅處理；企業(yè)重組業(yè)務如何進行所得稅處理。

第五講  企業(yè)所得稅票據管理（稅會差異）

企業(yè)應當在什么情況下開具發(fā)票；企業(yè)應當在什么時候開具發(fā)票；是否開具發(fā)票就一定要確認收入；是否沒有發(fā)票成本費用不能在稅前扣除；不抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是否需要認證；企業(yè)取得虛開發(fā)票的成本費用能否在稅前扣除；以后年度取得以前年度的發(fā)票如何進行所得稅處理

第六講  企業(yè)所得稅疑難問題案例分析

案例1：股權轉讓中有無股息性所得（股息的認定；股權轉讓所得確認）；

案例2：投資還是企業(yè)分立（投資、分立的認定及稅務處理）；

案例3：企業(yè)清算稅務檢查案例分析（清算中存在的問題及稅務處理）；

案例4：如何對關聯(lián)交易進行納稅調整（關聯(lián)交易的認定；關聯(lián)交易的調整方法）；

……

第七講  企業(yè)所得稅涉稅風險管控

1、資產負債表的涉稅問題分析；

2、利潤表的涉稅問題分析；

3、現(xiàn)金流量表的涉稅問題分析；

4、上市公司的涉稅問題分析；  

5、賬簿資料的涉稅問題分析；

6、其他資料的涉稅問題分析；

7、企業(yè)涉稅內部控制制度的評價；

【培訓對象】

企業(yè)經理、副經理、財務總監(jiān)、財務部經理，企業(yè)稅務專員、會計師、稅務師事務所執(zhí)業(yè)人員以及相關財會人員