房地產(chǎn)業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)項(xiàng)目與增值稅會計(jì)精講專題

開課地點(diǎn)：	南京
授課時間：	2天
授課顧問：	李老師
開課時間：	2017-04-15
市場報(bào)價：	3380
購買價格：	3380
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   江蘇南京 2017-04-15 2天
審核時間：	我要報(bào)名2017-03-18 18:53:23

　　

 

　　‖導(dǎo)師簡介‖

　　李老師

　　著名稅務(wù)策劃專家，中國注冊稅務(wù)師、注冊會計(jì)師;東北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，工程學(xué)碩士，某省稅務(wù)稽查官員，國家稅務(wù)總局講師團(tuán)成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚(yáng)州稅務(wù)專修學(xué)院客座教授，注冊會計(jì)師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務(wù)咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務(wù)總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟(jì)措施的運(yùn)用。擅長講授注冊會計(jì)師考前培訓(xùn),房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財(cái)稅培訓(xùn)，稅收政策解析，稅法與會計(jì)差異分析等課程。其授課以實(shí)用性著稱，授課態(tài)度求真務(wù)實(shí)、案例源于實(shí)戰(zhàn)、翔實(shí)精巧，并因此受到參加培訓(xùn)的財(cái)稅學(xué)員一致好評。

　　‖課程提綱‖

　　第一講：近兩年稅收新政策與稅務(wù)稽查案例借鑒

　　1.企業(yè)所得稅與土地增值稅的協(xié)調(diào)。如何適用土地增值稅清算與企業(yè)所得稅退

　　稅的相關(guān)政策?

　　2.注冊資本認(rèn)繳制的稅務(wù)機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)

　　3.增值稅制度下，土地增值稅計(jì)算環(huán)節(jié)的稅收要求有哪些?

　　4.增值稅會計(jì)核算(財(cái)稅[2016]22號)

　　5.建筑業(yè)的價稅分離如何在預(yù)收賬款狀態(tài)下合理運(yùn)用?

　　6.房地產(chǎn)開發(fā)拆遷補(bǔ)償在增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅的最新規(guī)定

　　7.合理性原則在企業(yè)所得稅稅前扣除中的運(yùn)用(出差商業(yè)保險(xiǎn))

　　第二講：所得稅及相關(guān)稅收與會計(jì)處理協(xié)調(diào)實(shí)戰(zhàn)大解析

　　一.企業(yè)所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)的總體要求

　　1.所得稅事中監(jiān)控系統(tǒng)重點(diǎn)問題提示：審批、備案、專項(xiàng)申報(bào)、總分機(jī)構(gòu)中介

　　機(jī)構(gòu)報(bào)告、關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來、電子申報(bào)新規(guī)。

　　2.企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)處理新政策，實(shí)戰(zhàn)理解“實(shí)際利潤額”

　�、� 什么樣的稅收優(yōu)惠可以在預(yù)繳時享受呢?又有哪些優(yōu)惠匯算享受?

　�、� 增值稅差額征稅的賬務(wù)處理如何影響企業(yè)所得稅?

　�、� 增值稅發(fā)票的備注欄對企業(yè)所得稅、增值稅、土地增值稅的影響有哪些?

　　⑷ 留抵增值稅的運(yùn)用

　　二.事中監(jiān)控系統(tǒng)中重要觀注點(diǎn)

　　1.收入及視同銷售收入

　　2.企業(yè)混合性投資業(yè)務(wù)

　　3.工資薪金與福利費(fèi)配套政策及保險(xiǎn)扣除

　　4.資產(chǎn)損失、加速折舊、手續(xù)費(fèi)、傭金、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和其他費(fèi)用

　　5.時間性差額納稅調(diào)整

　　6.利潤調(diào)整的會計(jì)處理方法詳解

　　7.彌補(bǔ)以前年度虧損的賬務(wù)處理技巧

　　8.查補(bǔ)所得稅的會計(jì)處理

　　9.所得稅的后續(xù)管理

　　10.彌補(bǔ)虧損錯誤案例識別及實(shí)操

　　三.特殊事項(xiàng)的處理

　　1.關(guān)于扣除憑證的實(shí)效問題

　　2.跨地區(qū)經(jīng)營納稅企業(yè)所得稅政策解析

　　3.關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法

　　四.企業(yè)所得稅納稅檢查的應(yīng)對

　　1.稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)施稅務(wù)稽查的重點(diǎn)及流程

　　2.配合稅務(wù)稽查的技巧與年度稽查重點(diǎn)

　　3.主要稅種的會計(jì)處理：企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的檢查及案例分析

　　4.企業(yè)納稅與自查補(bǔ)稅免罰款的分析

　　五.稅收優(yōu)惠的政策變化問題處理

　　1.審批與備案減免稅的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任

　　2.企業(yè)在預(yù)繳申報(bào)時，是否可以享受小微、加計(jì)扣除等優(yōu)惠政策?總理的報(bào)告

　　必須關(guān)注!

　　3.股息紅利所得優(yōu)惠，免稅分回股息只認(rèn)可成本法?股轉(zhuǎn)的納稅地點(diǎn)如何確認(rèn)?

　　納稅義務(wù)發(fā)生時間如何把握?

　　4.企業(yè)從事農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目優(yōu)惠與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)合

　　5.彌補(bǔ)以前年度虧損的有關(guān)注意事項(xiàng)

　　‖培訓(xùn)對象‖

　　各房地產(chǎn)開發(fā)公司主管財(cái)稅的總經(jīng)理、財(cái)稅總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)會人員，注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)師和企業(yè)納稅經(jīng)辦人員。