大數(shù)據(jù)背景下如何利用金三管控增值稅發(fā)票及建筑、 房地產(chǎn)業(yè)會計核算流程再造專題講座通知

開課地點：	貴陽
授課時間：	2天
授課顧問：	楊老師
開課時間：	2017-04-20
市場報價：	3380
購買價格：	3380
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   貴州貴陽 2017-04-20 2天
審核時間：	我要報名2017-03-18 19:01:38

　　

　　‖專題說明‖

　　伴隨著營改增工作的全面實施以及大數(shù)據(jù)平臺與金三系統(tǒng)的推廣和運用，好多問題一直困擾著大家。其中比較突出的應(yīng)當屬于在“金三”模式下增值稅發(fā)票的使用與管理、涉及增值稅業(yè)務(wù)的會計核算、與增值稅有關(guān)項目的會計報表列示等。這些問題的存在嚴重影響了日常會計核算和財務(wù)管理工作。

　　為了能夠解決這些問題，財政部國家稅務(wù)總局先后出臺了《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法》(國家稅務(wù)總局公告2016年第18號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅委托地稅局代征稅款和代開增值稅發(fā)票的通知》(稅總函〔2016〕145號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第23號)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確全面推開營改增試點有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費公路通行費抵扣等政策的通知》(財稅〔2016〕47號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第47號)、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于收費公路通行費增值稅抵扣有關(guān)問題的通知》(財稅〔2016〕86號)、《增值稅會計處理規(guī)定》(財會〔2016〕22號)等一系列文件政策。

　　但是，好多單位和企業(yè)管理人員因?qū)W習不到位、理解不充分，對國家政策把握的還不夠精準，應(yīng)用的還不夠嫻熟。為了提高大家的實際應(yīng)用水平特開設(shè)此次培訓課程。目的就是讓大家對“金三”模式下增值稅發(fā)票的使用與管理、涉及增值稅業(yè)務(wù)的會計核算與增值稅有關(guān)項目的會計報表列示等業(yè)務(wù)的實際處理能力有一個質(zhì)的提高。特別是會計核算部分將以“案例教學”為主。

　　‖主講專家‖

　　楊老師

　　我國資深稅務(wù)官員，從事稅務(wù)稽查工作二十余年，多次參與國家稅務(wù)總局組織的房地產(chǎn)行業(yè)稅收教學研討、教案編寫及稅收大要案稽查工作，有較深厚的稅收理論功底和較豐富的稅務(wù)稽查實戰(zhàn)工作經(jīng)驗。同時，多年來，楊老師一直在全國各地循環(huán)從事房地產(chǎn)與建筑業(yè)稅收教學工作，授課時間長達幾千課時，教學地點遍及全國二十九個省、市、自治區(qū)。教學內(nèi)容涉及稅收征收管理、稅務(wù)稽查、稅務(wù)行政法、稅收籌劃等多個學科，有著十分豐富的教學經(jīng)驗。授課模式：政策解讀+案例分析+現(xiàn)場互動(每次培訓互動時間不少于一個半小時，可以現(xiàn)場解決學員提出的涉及到建筑、房地產(chǎn)行業(yè)的所有稅收問題)。具有較強的時效性、實操性;授課特點：準確、透徹、簡潔、實用;授課風格：生動、詼諧、風趣、幽默;因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。

　　‖專題大綱‖

　　第一章：增值稅發(fā)票的管理與應(yīng)用

　　一.“金三”開票系統(tǒng)使用介紹

　　1.航信系統(tǒng)介紹、九賦(百萬金賦)系統(tǒng)介紹

　　二.在“金三”系統(tǒng)下如何購買增值發(fā)票

　　1.“金三”系統(tǒng)下增值稅發(fā)票領(lǐng)購業(yè)務(wù)操作流程

　　⑴ 發(fā)票種類核定、最高限額審批、稅控設(shè)備初始發(fā)行業(yè)務(wù)流程

　�、� 發(fā)票發(fā)放與退回業(yè)務(wù)流程

　　2.領(lǐng)購增值稅專用發(fā)票的限制條件有哪些

　　三.在“金三”系統(tǒng)下如何開具增值稅發(fā)票

　　1.操作“金三”系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票應(yīng)注意哪些事項

　　2.開具普通發(fā)票與開具專用發(fā)票有哪些不同要求

　　3.哪些情形不能開具增值稅專用發(fā)票

　　4.如何運用“金三”系統(tǒng)開具“紅字”發(fā)票

　�、� 普通紅字發(fā)票開具的業(yè)務(wù)流程

　　⑵ 專用紅字發(fā)票開具

　�、� 一般納稅人紅字專用發(fā)票開具的業(yè)務(wù)流程

　�、� 小規(guī)模納稅人紅字發(fā)票開具的業(yè)務(wù)流程

　　③ 利用“金三”系統(tǒng)開具紅字專用發(fā)票有哪些政策規(guī)定

　　四.在“金三”系統(tǒng)下如何實現(xiàn)存根聯(lián)數(shù)據(jù)采集與自動報稅

　　五.增值稅專用發(fā)票的認證與勾選

　　1.增值稅發(fā)票認證的作用是什么，哪些發(fā)票不得作為增值稅扣稅憑證

　　2.哪些業(yè)務(wù)的發(fā)票適用分期抵扣原則

　　3.如何利用“增值稅發(fā)票查詢平臺”進行增值稅專用發(fā)票勾選，勾選時應(yīng)注意

　　什么，哪些單位可以以“勾選”代替“認證”，一旦“勾選”不成功后續(xù)工作

　　應(yīng)如何處理?

　　4.未按期申報增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批

　　5.逾期增值稅扣稅憑證繼續(xù)抵扣審批，逾期認證會產(chǎn)生什么不良后果?

　　6.關(guān)于“失控發(fā)票”的抵扣有哪些具體規(guī)定?

　　六.“金三”系統(tǒng)下增值稅專用發(fā)票的代開

　　1.增值稅普通發(fā)票代開業(yè)務(wù)流程

　　2.增值稅專用發(fā)票待開業(yè)務(wù)流程

　　3.國地稅分別可以對哪些業(yè)務(wù)代開哪些增值稅發(fā)票

　　七.“金三”系統(tǒng)下增值稅發(fā)票作廢操作流程

　　1.專用發(fā)票作廢業(yè)務(wù)操作流程及發(fā)票作廢條件

　　2.普通發(fā)票作廢操作流程

　　八.與發(fā)票開具有關(guān)的其他問題

　　1.建筑、房地產(chǎn)老項目，在營改增之前已經(jīng)收款交稅未開票或營改增以后發(fā)生

　　補退房款需要補開發(fā)票的應(yīng)開具什么發(fā)票，如需要補退稅款應(yīng)補退什么稅?

　　2.適用一般計稅方法的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)增值稅發(fā)票應(yīng)怎樣開具，在哪里開具，

　　跨區(qū)縣從事房地產(chǎn)項目開發(fā)的，營改增后應(yīng)在哪里申請領(lǐng)用發(fā)票

　　3.提供建筑服務(wù)在哪里開具增值稅發(fā)票，跨地區(qū)提供建筑服務(wù)在那里開票，收

　　取老項目工程款和質(zhì)保金應(yīng)如何開票?

　　4.提供租賃服務(wù)在哪開具發(fā)票，跨縣市提供租賃服務(wù)在哪開具發(fā)票，外地分公

　　司跨縣市出租總公司房屋如何開票，收取營改增以前租賃費如何開具發(fā)票?

　　5.開具建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、不動產(chǎn)租賃發(fā)票時應(yīng)注意哪些事項?

　　第二章：增值稅涉稅業(yè)務(wù)會計核算

　　一.與增值稅有關(guān)的會計科目設(shè)置與應(yīng)用

　　1.應(yīng)交增值稅：

　�、� 進項稅額

　�、� 銷項稅額抵減

　　⑶ 已交稅金

　�、� 轉(zhuǎn)出未交增值稅、轉(zhuǎn)出多交增值稅

　�、� 減免稅款

　　⑹ 銷項稅額

　�、� 進項稅額轉(zhuǎn)出

　　2.未交增值稅

　　3.預交增值稅

　　4.待抵扣進項稅額

　　5.待認證進項稅額

　　6.待轉(zhuǎn)銷項稅額

　　7.增值稅留抵稅額

　　8.簡易計稅

　　9.轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅

　　10.代扣代交增值稅

　　11.小規(guī)模納稅人增值稅科目設(shè)置

　　二.與增值稅有關(guān)的具體業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

　　1.取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

　�、� 采購等業(yè)務(wù)進項稅額允許抵扣的賬務(wù)處理

　　① 當月已認證的可抵扣增值稅;

　�、� 當月未認證的可抵扣增值稅

　�、� 采購等業(yè)務(wù)進項稅額不得抵扣的賬務(wù)處理

　�、� 購進不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程按規(guī)定進項稅額分年抵扣的賬務(wù)處理

　　⑷ 貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務(wù)處理

　�、� 小規(guī)模納稅人采購等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

　　⑹ 購買方作為扣繳義務(wù)人的賬務(wù)處理

　　2.銷售等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

　�、� 銷售業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理

　�、� 視同銷售的賬務(wù)處理

　�、� 全面試行營改增前已確認收入，此后產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的賬務(wù)處理

　　3.差額征稅的賬務(wù)處理

　�、� 企業(yè)發(fā)生相關(guān)成本費用允許扣減銷售額的賬務(wù)處理

　�、� 金融商品轉(zhuǎn)讓按規(guī)定以盈虧相抵后的余額作為銷售額的賬務(wù)處理

　　4.進項稅額抵扣情況發(fā)生改變的賬務(wù)處理

　　5.月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理

　　6.交納增值稅的賬務(wù)處理

　�、� 交納當月應(yīng)交增值稅的賬務(wù)處理

　　⑵ 交納以前期間未交增值稅的賬務(wù)處理

　�、� 預繳增值稅的賬務(wù)處理

　�、� 減免增值稅的賬務(wù)處理

　　7.增值稅期末未留抵稅額的賬務(wù)處理

　　8.增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的賬務(wù)處理

　　9.關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅的會計處理規(guī)定

　　10.匯總繳納增值稅業(yè)務(wù)的會計處理

　　11.增值稅納稅檢查調(diào)整業(yè)務(wù)的會計處理

　　三.財務(wù)報表相關(guān)項目列示

　　1.應(yīng)交增值稅、未交增值稅、待抵扣進項稅額、待認證進項稅額、增值稅留抵

　　稅額項目列示

　　2.待轉(zhuǎn)銷項稅額項目列示

　　3.未交增值稅、簡易計稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅項目

　　列示

　　‖培訓對象‖

 

各房地產(chǎn)、建筑施工企業(yè)領(lǐng)導，項目負責人、主管財稅領(lǐng)導、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員以及稅務(wù)、會計師事務(wù)所和各財務(wù)咨詢公司的人員。