解碼財(cái)務(wù)——企業(yè)全面財(cái)務(wù)預(yù)算與成本管控高級(jí)研修班

開課地點(diǎn)：	西安
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	陳代友
開課時(shí)間：	2017-10-24
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	2200
購買價(jià)格：	3800
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2017-09-26 13:45:50

　　

培訓(xùn)背景

全面預(yù)算管理，是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。MBA、EMBA等各類商管教育均將全面預(yù)算管理作為一項(xiàng)重要的組織規(guī)劃工具涵括在內(nèi)。

預(yù)算是一種系統(tǒng)的方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物及人力等資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤(rùn)。

培訓(xùn)收益

1、理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位，了解預(yù)算的意義；

2、了解公司預(yù)算與各部門工作的關(guān)系，調(diào)動(dòng)各階層協(xié)同反應(yīng)能力，謀求整體利益最大化；

3、增強(qiáng)對(duì)預(yù)算過程的了解和編制技巧的認(rèn)識(shí), 學(xué)習(xí)預(yù)算管理和控制的實(shí)際操作；

4、確定企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算管理的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施預(yù)算控制奠定認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)。

培訓(xùn)對(duì)象

各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員，如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)主管及其他管理人員等。

主講專家

陳代友老師   百朗特約培訓(xùn)師，中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理碩士，清華財(cái)務(wù)高級(jí)研修班培訓(xùn)講師，四川攀枝花東泰投資公司總經(jīng)理，青海奧凱煤業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)，中航工業(yè)凱天電子股份有限公司（國企）副總經(jīng)理，臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)總部集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、臺(tái)灣東泰集團(tuán)（大陸）地區(qū)營(yíng)運(yùn)副總裁

培訓(xùn)內(nèi)容

第一講：預(yù)算管理的概述

1、什么是預(yù)算及預(yù)算管理

2、全面預(yù)算管理的特點(diǎn)

3、為什么要導(dǎo)入全面預(yù)算管理

4、預(yù)算管理的功能

5、預(yù)算管理目標(biāo)

 

第二講：全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)

1、高層領(lǐng)導(dǎo)重視與全員參與

2、健全的預(yù)算組織體系

預(yù)算管理委員會(huì)及工作小姐的職責(zé)

3、完善的預(yù)算管理制度和管理信息統(tǒng)計(jì)體系

4、建立配套的績(jī)效考核體系

 

第三講：全面預(yù)算的內(nèi)容

一、業(yè)務(wù)預(yù)算

1、銷售預(yù)算

2、生產(chǎn)預(yù)算

3、采購預(yù)算

4、成本費(fèi)用預(yù)算

二、財(cái)務(wù)預(yù)算

1、資本預(yù)算

2、現(xiàn)金預(yù)算

3、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表

4、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表

5、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表

三、確定全面預(yù)算編制方法

1、固定預(yù)算

2、彈性預(yù)算

3、滾動(dòng)預(yù)算

4、零基預(yù)算

5、概率預(yù)算

四、年度預(yù)算的編制

1、年度目標(biāo)確定：收入為導(dǎo)向、成本導(dǎo)向、利潤(rùn)導(dǎo)向

2、目標(biāo)利潤(rùn)測(cè)算：增長(zhǎng)百分比法、量本利分析法、資產(chǎn)報(bào)酬率法、戰(zhàn)略目標(biāo)分析法

3、目標(biāo)利潤(rùn)的可行性分析：與歷史數(shù)據(jù)對(duì)比，同行業(yè)水平對(duì)比，與銷售等部門討論

4、銷售額測(cè)算：量本利法、銷售利潤(rùn)率法

5、銷售量測(cè)算

6、生產(chǎn)測(cè)算：確定年度生產(chǎn)量并進(jìn)行分解，編制直接材料、直接人工、制造費(fèi)用預(yù)算。

7、采購測(cè)算

8、成本費(fèi)用測(cè)算：倒擠法、成本費(fèi)用利潤(rùn)率法、銷售毛利率法

9、現(xiàn)金流量測(cè)算：銷售回款百分比法

10、匯總與審批全面預(yù)算

六、合理安排全面預(yù)算編制時(shí)間

 

第四講：全面預(yù)算的執(zhí)行與控制

一、預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系

二、預(yù)算執(zhí)行控制重點(diǎn)

三、預(yù)算執(zhí)行控制方法

四、預(yù)算項(xiàng)目的具體控制

五、預(yù)算追加—例外原則

六、預(yù)算調(diào)整—目標(biāo)調(diào)整

1、預(yù)算調(diào)整—資源配置調(diào)整

2、預(yù)算調(diào)整—流程調(diào)整

七、預(yù)算分析

1、責(zé)任體系

2、分析內(nèi)容

3、分析形式

4、分析會(huì)議

5、分析方法

 

第五講：全面預(yù)算的考核

1、傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財(cái)務(wù)指標(biāo)

2、預(yù)算考核—沃爾比重評(píng)分法，特別適合集團(tuán)企業(yè)考核

3、預(yù)算考核組織

4、預(yù)算考核方法

 

5、預(yù)算考核程序