最嚴監(jiān)管下的房地產(chǎn)企業(yè)增值稅會計核算風險管控與涉稅實務精講專題

‖主講專家‖

李老師

著名稅務策劃專家，中國注冊稅務師、注冊會計師；東北大學經(jīng)濟學博士，工程學碩士，某省稅務稽查官員，國家稅務總局講師團成員，國家稅務總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，揚州稅務專修學院客座教授，注冊會計師考試命題人之一，金旭紅教育咨詢有限公司首席稅務咨詢師，眾多大型房地產(chǎn)建筑企業(yè)的納稅顧問。多次代表國家稅務總局查辦各類案件，具有良好的稅收法律素養(yǎng)：知曉企業(yè)稽查后法律救濟措施的運用，對會計和稅法的解釋客觀公正。擅長講授注冊會計師考前培訓,房地產(chǎn)開發(fā)，建筑施工企業(yè)財稅培訓，稅收政策解析，稅法與會計差異分析等課程，其授課以實用性著稱，授課態(tài)度求真務實、案例源于實戰(zhàn)、翔實精巧，并因此受到各地學員的認同和熱烈追捧。

‖專題大綱‖

第一節(jié)：《增值稅會計處理規(guī)定》
1．增值稅會計科目設置一欄
2．簡易征收和一般征收銷項稅會計科目設計差異
3．價稅分離的會計、業(yè)務處理方法
4．分期抵扣進項稅會計處理分析
5．進項稅轉(zhuǎn)出會計處理方法
6．每月（季）結(jié)賬的增值稅會計處理方法
7．待確認銷項稅科目的設計及其背后的業(yè)務含義
8．“二項費用”增值稅會計核算方法
9．房地產(chǎn)預繳業(yè)務的增值稅會計處理
10．建安企業(yè)預繳增值稅的會計處理
11．金融商品轉(zhuǎn)讓增值稅會計處理問題分析
第二節(jié)：增值稅執(zhí)行過程中重點問題
1．分公司采購、總公司付款是否違反三流一致而產(chǎn)生進項抵扣風險
2．自建廠房中設計費、材料設備購置費和建安費的抵扣問題
3．對于門窗、幕墻、消防工程合理的合同簽訂方法及籌劃建議
4．自建廠房支付的土地出讓金是否能抵扣進項稅—如何把握2年抵扣含義
5．支付的建安費中，如果建安工程存在分包，如何取得政策的建安增值稅發(fā)票
6．裝修費用的增值稅進項稅抵扣要點把控—哪些裝修費需要分2年抵扣
7．如何把握建安業(yè)的甲供工程和清包工，判斷建安工程究竟采用11%還是3%
的報價方法
8．辦公用品發(fā)票增值稅抵扣問題（銷貨清單是進項稅抵扣的關鍵點）
9．營改增后水電費的增值稅抵扣問題—水電費分攤還是水電費轉(zhuǎn)售
10．員工旅游、商務考察中旅游費發(fā)票的增值稅開具與抵扣問題及操作建議—
把握總局納服司71號文政策意圖
11．會議費的增值稅抵扣問題—會議費中的場地租賃費、設備租賃費（LED屏、
投影儀）、餐費、茶歇的增值稅發(fā)票開具問題
12．如何區(qū)分場地租賃費、場地使用費、會議服務費的增值稅稅目區(qū)別
13．住宿費如何把握增值稅發(fā)票取得風險—住宿費中的餐費、酒店消費的增值稅
風險把控
14．勞務派遣營改增后的增值稅發(fā)票開具方法
15．財產(chǎn)保險費的增值稅抵扣問題—車輛出線后修理費的增值稅發(fā)票開具問題
16．購買各種理財產(chǎn)品—保本、非保本、信托、資管產(chǎn)品是否需要繳納增值稅
第三節(jié)：營改增后融資困境中的涉稅風險識別與防控
1．個人股東向公司借款長期不還涉稅風險何在？
2．向自然人借款支付利息的稅務風險防范分析
3．委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否？
4．支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除？
5．無償將資金借給關聯(lián)方是否需要視同銷售？
6．營改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務處理風險提示。
7．融資租賃業(yè)務發(fā)生的利息費用是否能夠全額稅前扣除？
8．現(xiàn)金折扣是否需要發(fā)票方能稅前扣除呢？
第四節(jié)：股權(quán)交易涉稅風險識別與防控
1．限售股轉(zhuǎn)讓涉稅處理問題分析
2．資本溢價轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利？
3．留存收益轉(zhuǎn)增股本涉稅問題處理。
4．個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓核心問題破解
5．“小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風險提示
6．撤資行為的涉稅風險防控。
第五節(jié)：發(fā)票管控高發(fā)涉稅風險識別與防控
1．增值稅普通發(fā)票，開具時是否需要填寫納稅人識別號等信息？
2．普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以？　　
3．代開普通發(fā)票，需要蓋什么章？
4．普通發(fā)票是否存在虛開的罪名？立案標準和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡
之分呢？
5．增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
6．最新紅字專用發(fā)票開具要求是什么樣的？
7．善意取得虛開專票的認定及涉稅處理
8．惡意取得虛開專票的認定及涉稅處理
9．認定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進項稅？
10．營改增后物業(yè)公司代收水電費如何處理？
11．“三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎？
12．總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
13．總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
14．發(fā)票蓋章問題匯總分析。
15．餐飲消費不得抵扣進項，加班人員的外賣支出能否抵扣？
16．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應該取得何種發(fā)票？
17．“退票費”是不是必須有發(fā)票才行呢？
18．“飛機票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？
19．個人提供應稅服務能否代開增值稅專票？
20．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進項稅？
21．農(nóng)產(chǎn)品增值稅到底該如何抵扣？
第六節(jié)：專家現(xiàn)場預留時間與學員互動答疑，解答學員疑難涉稅問題。

‖培訓對象‖

各房地產(chǎn)企業(yè)的總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)與經(jīng)理及主管、稅務會計以及稅務咨詢公司財會辦稅人員等。