企業(yè)會計核算與稅務風險防范

開課地點：	廣州
授課時間：	1天
授課顧問：	桑老師
開課時間：	2018-05-22
市場報價：	0
購買價格：	1680
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   廣東廣州 2018-05-22 1天
審核時間：	我要報名2018-03-09 09:33:44

　　

 【培訓收益】

很多財務人員心中“納稅以稅務政策為準，會計處理不影響納稅”的觀念很牢固。其實會計處理是納稅的基礎，稅務政策中對會計核算有各種具體的要求；同時，一些特殊稅務事項的會計處理也容易出現差錯，導致企業(yè)多繳稅或者承擔稅務風險。

本培訓課程歸納、總結了企業(yè)稅務會計實務中的一些常見疑難問題，并為企業(yè)提供具體會計處理的建議，是企業(yè)會計人員不可錯過的稅務會計提升訓練課程。

【課程大綱】

模塊1：會計核算實際操作技能提升

1. 不同會計準則下的稅務處理差異

ü  三個統(tǒng)一”貫穿于納稅管理全過程

ü  實務操作與稅收制度的契合

ü  會計核算與稅收制度的差異及處理

ü  相關憑證的準備與賬務調整

2. 從報表看問題

1) 會計主管，管什么？

2) 會計主管“票賬表全流程”10項核心能力

ü  月底要向老板說清三件事

ü  財務報告分析的基本方法

ü  公司報表粉飾典型手段

ü  財務分析：應收款=收入調節(jié)池

ü  財務分析：其他應收款如何轉移資金

ü  財務分析：收入要看質量

ü  引起增值稅稅負率變動的因素

ü  稅負率的計算

ü  會計報表的財務分析

ü  合理的工資薪金支出內容

模塊2：企業(yè)稅務管理及涉稅風險點

1. 各種常見費用等涉稅問題分析

ü  管理費用核算技巧

ü  銷售費用核算技巧

2. 借款的稅務處理

ü  借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整

ü  借款費用（利息支出）的基本規(guī)定

ü  關聯企業(yè)借款利息稅前扣除的借款數量限制

ü  企業(yè)向非金融企業(yè)及個人借款發(fā)生的利息支出，利率如何掌握？

ü  關于如何提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”問題

ü  出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）

ü  支付利息應取得發(fā)票的問題

ü  無息借款利息收入的確認（案例）

ü  非金融企業(yè)接受關聯方債權性投資與其權益性投資的規(guī)定比例為2：1

ü  關聯企業(yè)間業(yè)務往來發(fā)生借款壞賬損失如何扣除？

ü  統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務的相關處理

3. 財政性資金的稅收政策

ü  財政性補助資金的會計處理

ü  不征稅收入的稅務處理

4. 實務問題解答：

ü  人人有份的實物福利的稅務處理

ü  超標準支付的保險、住房公積金

ü   企業(yè)租用個人私家車的財稅處理

ü  企業(yè)為員工支付的居民供暖費，是否可以作為職工福利費稅前扣除？

ü  取得的董事費、監(jiān)事費按“工資、薪金所得”還是“勞務報酬所得” 繳納個人所得稅？

ü  公司食堂招待費，以前是在地稅開具其他服務費發(fā)票，收款方是本公司食堂；最近去開發(fā)票時，稅務機關說發(fā)票上收款人必須在當地稅務機關登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨立核算的，如何處理？

ü  企業(yè)為職工支付的體檢費是否繳納個人所得稅

模塊3：營改增前企業(yè)準備工作流程

ü  加強業(yè)務人員增訓，更新稅法知識

ü  測算“營改增”影響，考慮成本構成要素，將相關業(yè)務拆分整合。

ü  做好稅務管理工作，合理確認納稅義務時間及稅款繳納時點，均衡納稅；

ü  審慎選擇供應商。

ü  加強企業(yè)內部管理 ，規(guī)范營方式。

ü  與上、下游協(xié)商談判，爭取轉嫁稅負

ü  其他選擇性籌劃。如一般征稅方法和簡易征稅方法，免稅和納稅的選擇等。

ü  由于營業(yè)稅改增值稅后，不增加流轉稅負擔，給集團公司各法人單位之間均衡所得稅利益，盈虧相抵，建立了通道。

ü  延遲購置固定資產和其他可以抵扣資產。

模塊4：企業(yè)所得稅匯算清繳及稽查應對

1.   企業(yè)所得稅匯算清繳

ü  企業(yè)年終結賬前務必關注兩大事項

ü  匯算清繳涉稅備案要引起重視

ü  事后報送資料

ü  巧用跨期發(fā)票，避免多繳稅

ü  跨年度成本費用扣除應分三種情況妥善處理

ü  稅前可以扣除的兩項關鍵點

ü  新匯算清繳申報表修訂”三張表換新、三個事項修改、四個適用范圍變化

ü  015 年度出臺的新政策在企業(yè)所得稅納稅申報表的應用填報實例（詳細解析）

2.   稅務機關如何進行稅務稽查？

ü  2015年稅務總局指令性檢查項目檢查要點提示、

ü  什么是納稅評估?

ü  什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析）

ü  稅務檢查環(huán)節(jié)

ü  稅務機關通過哪些途徑確定被查對象？

ü  稅務機關如何對電子數據進行取證？

ü  企業(yè)自身哪些行為會帶來涉稅風險？

ü  因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險

ü  稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？ 稽查有權利抱走我的電腦嗎？

ü  財務需要重點關注的問題與財務處理技巧（通過案例分析風險）

ü  稅收專項檢查中個人所得稅檢查重點

ü  稅收專項檢查中增值稅檢查重點

ü  稅收專項檢查中企業(yè)所得稅檢查重點

ü  積極配合稽查有利于防控稅務風險（案例分析）

ü  哪些因素會引起稅務稽查？

ü  積極配合稽查有利于防控稅務風險

ü  稅務稽查六個切入點

ü  稅務部門會從企業(yè)申報的財務報表中關注哪些情況

ü  如何寫納稅自查評估報告？

模塊5：集團與各分公司的涉稅籌劃

1.     實行注冊資本認繳登記制

ü  實行注冊資本認繳登記制

ü  企業(yè)信息公示制度改革對多套報表的影響

ü  注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）

ü  什么是籌建期？

ü  新辦企業(yè)的開辦費政策新變化

ü  籌建期結束以什么為標志？

2.     二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理

ü  注冊時就要考慮的稅收問題

ü  子公司、分支機構的設立選擇

ü  在關聯關系上的區(qū)別

ü  分支機構的選擇

ü  分公司與子公司的優(yōu)劣分析

ü  現行稅法下可以考慮設立如下子公司

【培訓講師】

桑老師

理道授權講師。稅務會計師、總會計師、財政部下屬公司財務總監(jiān)、大成稅務師事務所財稅專家。

桑老師授課風格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，課堂氣氛活躍，得到學員們的一致好評，課程案例全部來自于實際工作中，將枯燥專業(yè)的財稅知識生動地展現出來，化復雜為簡單、使學員在掌握全新理念的同時，學到實用的操作方法與技巧，并能很好的應用在學員的實際工作中。

【培訓對象】

企業(yè)財務經理、稅務經理、會計主管、財務主管、會計人員、辦稅人員及財務人員等