企業(yè)內部審計及內部控制與財務風險管理

開課地點：	深圳
授課時間：	2天
授課顧問：	章從大
開課時間：	2013-05-17
市場報價：	3200
購買價格：	2560
審核時間：	我要報名2013-04-01 17:20:11

　　

學習對象

董事會、監(jiān)事會成員;負責內部控制和內部審計部門的經理、主管;總經理、財務副總經理以及其他高級經營管理人員;財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計等具體操作人士。

課程目標

通過系統(tǒng)學習使學員了解內部控制制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，具體可以概括為以下幾點： 一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統(tǒng)的認識 二、掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進 三、掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點 四、掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險 五、深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”

課程內容

內部審計篇

一、審計相關理念

（一）    內部審計的發(fā)展歷程

1）  國際內部審計師協(xié)會關于內部審計的定義變遷及其概念重點

2）  中國審計協(xié)會關于內部審計的定義

（二）    當前內部審計的先進理念與發(fā)展趨勢

1）  內部審計的先進理念

2）  內部審計的發(fā)展趨勢

（三）    設置內部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化

二、從審計流程的角度探討審計實務問題

（一）審計計劃階段

（二）審計實施階段

1）符合性測試                        

 2）實質性測試

（三）審計報告階段

1）審計結果匯總與試算平衡            

2）審計結果的溝通

3）審計報告的結構與撰寫技巧

三、主要審計實務問題探討

（一）分析性復核

1）分析性復核的概念                   

2）分析性復核在審計不同階段的運用

3）運用分析性復核時的注意事項

（二）審計抽樣

（三）幾種特殊類型審計的實施        

內部控制篇

一、內部控制概論

（一）內部控制的概念

（二）內部控制的分類

（三）內部控制的原則

二、內部控制規(guī)范體系

（一）內部控制規(guī)范體系的組成及其架構

（二）內部控制基本規(guī)范

1）控制環(huán)境

①公司治理：董事長與董事的關系，董事長與總經理的關系

②公司的組織架構:組織架構究竟是因還是果

③人力資源管理：強制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定

④管理哲學與企業(yè)文化：諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因

2）風險評估

3）控制活動

4）信息與溝通

5）內部監(jiān)督：某企業(yè)監(jiān)督體系介紹       

（二）內部控制的自我評價

（三）內部控制應用指引核心內容講解與經典案例剖析

1）資金管理：統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式

2）采購管理：西門子的采購管理與采購職能在組織中的進化

3）資產管理：重資產的危害、無形資產的管理以及金融資產的管理

4）銷售管理： 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈

5）預算管理：預算編制案例、預算考核案例及預算分析工具

三、業(yè)務流程重組

（一）主要流程的分類

（二）不同流程的主要風險及其管控案例分享

1）績效創(chuàng)造流程主要風險及其管控案例分享：側重戰(zhàn)略管理與營銷管理

2）績效輔助流程主要風險及其管控案例分享：側重人力資源管理與公共關系管理

四、內部控制實務

（一）內部控制構建案例分析

1）構建內部控制的背景分析                 

2）主要實施步驟與各步驟實施要點介紹

3）主要經驗與做法

（二）內部控制手冊的編寫

1）內部控制手冊的結構                     

2）內部控制手冊編寫重點與難點

3）內部控制手冊編寫案例分享與討論

（三）建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

財務風險及防范篇

一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析

（一）財務風險的一般概念

1）財務風險的概念                       

 2）財務風險與經營風險的關系

（二）財務風險的特征

二、財務風險的評估模型

（一）經營虧損預警                      

（二）資金鏈預警

師資力量

章從大 中國培訓網高級講師。 1、章老師是世界華人講師500強，中國人民大學工商管理碩士（MBA），中國注冊會計師（CPA），注冊稅務師（CPT），中國目前唯一縱橫“財稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)派管理專家與著名培訓師，中國財稅課程生動化、形象化第一人。國富經濟研究院特聘教授，清華大學、浙江大學、上海交通大學、同濟大學等著名高校EMBA、總裁班特聘講師。 2、章老師歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財務官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財務總監(jiān)。精通財務管理咨詢及納稅籌劃、資本運作、企業(yè)內部控制制度設計、項目可行性分析及項目融資、人力資源管理與開發(fā)技術等，先后為全國數十家企業(yè)提供深度咨詢服務，為數百家企業(yè)提供企業(yè)內訓服務，此外成功舉辦過百余次大型公開課。 3、章老師主講的《內部審計與內部控制及財務風險防范》、《納稅風險規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應對策略及實施后的合理避稅技巧與涉稅風險防范》、《房地產企業(yè)土地增值稅清算實務與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財務經理的財務管理》、《應收賬款回收與客戶信用管理》、《內部控制與風險管理》、《新會計準則應用精要》、《全面預算管理—管理企業(yè)的財務利器》、《成本致勝實戰(zhàn)—構建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財務決算實務與納稅籌劃》等課程深受業(yè)內人士好評。

備注信息

其他開課時間： 2013年5月22—23日----上海 2013年5月24—25日----北京