企業(yè)所得稅管理與策劃

開課地點：	上海
授課時間：	1天
授課顧問：	王金升
開課時間：	2013-06-12
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2013-04-29 18:39:26

　　

學(xué)習(xí)對象

管理人員

課程目標(biāo)

課程受益 1. 理解所得稅法對于納稅義務(wù)人的界定 2. 充分掌握所得稅法對于各種收入的處理和來源的判定 3. 充分掌握所得稅法對于各個扣除項目的限制和比例 4. 掌握所得稅法對各項資產(chǎn)損失稅前扣除的具體要求 5. 掌握所得稅法對各項稅收優(yōu)惠的具體適用 6. 了解所得稅法對企業(yè)重組和清算的處理 7. 了解所得稅法對非居民企業(yè)的管理要求 課程特色 1. 了解納稅籌劃的相關(guān)概念 2. 掌握納稅籌劃的幾種技術(shù) 3. 掌握國內(nèi)的納稅籌劃方法 4. 掌握主要稅種的納稅籌劃并輔之案例講解

課程內(nèi)容

一、 居民企業(yè)和非居民企業(yè)

 1、如何界定居民企業(yè)和非居民企業(yè)?

 2、什么是實際管理機(jī)構(gòu)?如何判斷?

 3、居民企業(yè)和非居民企業(yè)的稅率有何不同?

 4、哪些非居民企業(yè)取得股息、紅利可享受低稅率?

 5、新法實施前居民企業(yè)間的股息、紅利是否可以免稅?

二、 收入確認(rèn)

 1、所得稅法上的收入包括哪些來源和形式?

 2、稅法上判斷收入實現(xiàn)的原則是什么?

 3、不同來源的收入應(yīng)在什么時點確認(rèn)收入實現(xiàn)?

 4、什么情況下應(yīng)確認(rèn)視同銷售?

 5、視同銷售的金額應(yīng)如何確定?

三、 費用扣除

 1、什么是合理的工資薪金?

 2、職工福利費應(yīng)如何列支?

 3、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的稅前列支有何要求?

 4、贊助費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費在扣除要求上有何不同?

 5、補充養(yǎng)老、補充醫(yī)療及商業(yè)保險等的稅前扣除問題?

 6、對手續(xù)費和傭金的列支稅務(wù)上有何限制?

 7、利息支出應(yīng)如何扣除?

 8、公益性捐贈的稅前扣除有何具體規(guī)定?

 9、財產(chǎn)損失稅前扣除需要何種手續(xù)?有哪些需要注意的問題?

10、哪些費用項目不得在稅前扣除?

11、如何處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期待攤費用?

12、權(quán)益性股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失應(yīng)如何處理?

13、如何處理減免稅項目和應(yīng)稅項目的虧損抵補?

四、 稅收優(yōu)惠

 1、哪些收入可以享受免稅?減計收入的情形有哪些?

 2、公共基礎(chǔ)設(shè)施及環(huán)保項目有哪些優(yōu)惠?

 3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓減、免稅的具體要求有哪些?

 4、小型微利企業(yè)有哪些優(yōu)惠?

 5、軟件企業(yè)和軟件產(chǎn)品有哪些優(yōu)惠?

 6、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有哪些要求?如何享受優(yōu)惠?

 7、技術(shù)先進(jìn)服務(wù)企業(yè)有何優(yōu)惠?

 8、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如何享受稅收優(yōu)惠?

 9、研究開發(fā)費加計扣除需要符合那些條件?

10、哪些固定資產(chǎn)能享受加速折舊?

11、融資租入的專用設(shè)備如何享受稅收優(yōu)惠?

12、新法出臺前設(shè)立的鼓勵類企業(yè)能否享受新法優(yōu)惠政策?

13、各項稅收優(yōu)惠能否疊加享受?

14、過渡期稅收優(yōu)惠政策應(yīng)如何銜接?

五、 境外所得抵免

1、境外所得已納稅款抵免的方法是什么?

 2、哪些境外稅款不得抵免?

 3、什么是簡易方法?哪些情形適用簡易方法計算抵免?

 4、境外所得來源國有效稅率明顯高于我國時如何計算抵免?

六、 重組和清算

 5、什么是稅法上的企業(yè)重組?

 6、如何理解“法律形式簡單改變”?

 7、債務(wù)重組應(yīng)如何處理?

 8、股權(quán)收購應(yīng)如何處理?

 9、資產(chǎn)收購應(yīng)如何處理?

10、企業(yè)合并應(yīng)如何處理?

11、企業(yè)分立應(yīng)如何處理?

12、合并和分立后稅收優(yōu)惠應(yīng)如何承繼?

13、如何區(qū)分應(yīng)稅重組和免稅重組?

14、免稅重組各方需要履行什么樣的備案/確認(rèn)手續(xù)?

15、跨年度重組交易應(yīng)如何處理?

16、稅務(wù)機(jī)關(guān)對重組交易的后續(xù)管理有什么要求?

17、跨境重組中中國居民企業(yè)有什么樣的報告義務(wù)?

18、清算所得應(yīng)如何進(jìn)行稅務(wù)處理?

七、 源泉扣繳

 1、誰是扣繳義務(wù)人?

 2、扣繳義務(wù)人有哪些義務(wù)?

 3、扣繳義務(wù)人的代扣代繳期限是什么?

 4、扣繳義務(wù)人未履行扣繳義務(wù)時的處理方法?

 5、非居民企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)如何計算?

八、 轉(zhuǎn)讓定價

 1、什么是稅法上的關(guān)聯(lián)方?

 2、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整方法有哪些?

 3、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查及調(diào)整?

 4、什么是預(yù)約定價和成本分?jǐn)倕f(xié)議?

 5、受控外國企業(yè)合反資本弱化條款應(yīng)如何適用?

 6、對關(guān)聯(lián)方往來調(diào)整有哪些處罰?

 7、哪些企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)備同期資料?

 8、同期資料應(yīng)包括哪些內(nèi)容?

 9、如何準(zhǔn)備高質(zhì)量的同期資料?

九、 匯總納稅

 1、匯總納稅適用的對象?

 2、所得稅預(yù)繳與總、分支機(jī)構(gòu)間的稅款分配?

 3、總、分支機(jī)構(gòu)稅率不一致時應(yīng)如何處理?

十、 籌劃思路與案例分享

1、延緩收入實現(xiàn)的籌劃

2、擴(kuò)大費用扣除的籌劃

3、爭取稅收優(yōu)惠待遇的籌劃

 

師資力量

講師介紹——王金升老師 【中國培訓(xùn)網(wǎng)高級講師】 1、1985年參加財務(wù)工作、1995年上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士畢業(yè)，先后在美國通用汽車所屬德爾福電池工廠財務(wù)總監(jiān)助理，上海通用汽車內(nèi)部控制設(shè)計，內(nèi)部審計工作以及主導(dǎo)會計財務(wù)培訓(xùn)，深圳科締羽西化妝品全國財務(wù)部經(jīng)理，德國富萊極汽車軸承公司行政財務(wù)總監(jiān)， 王老師的主要經(jīng)歷有現(xiàn)金出納、財務(wù)總監(jiān)助理， 內(nèi)部控制協(xié)調(diào)專業(yè)，成本管理，固定資產(chǎn)管理， 預(yù)算與財務(wù)分析，在其專注財務(wù)培訓(xùn)與咨詢期間，輔導(dǎo)珠海光聯(lián)通訊公司，歐洲美卓 通過美國 SOX404審計，輔導(dǎo)上海新進(jìn)半導(dǎo)體在2011年在美國納斯達(dá)克上市。熟悉專業(yè)財經(jīng)類英語。 2、王金升老師目前是一汽車部件制造公司行政財務(wù)總監(jiān)，北京易中，新時代講堂，上海企顧司和AMT的長期簽約培訓(xùn)師 學(xué)員對王老師的普遍評價是：老師認(rèn)真負(fù)責(zé)、課程通俗易懂； 內(nèi)容具有中國傳統(tǒng)文化底蘊和西方理性文化的分析與紀(jì)律。德國公司對在專項審計報告中特別提到：他帶領(lǐng)公司走出了黑暗的隧道，見到了陽光。 3、他曾經(jīng)籌建了德爾福汽車, 上海通用汽車公司的財務(wù)部,完成了財務(wù)管理體系的建立并完成了對員工的一對一的培訓(xùn)工作。 他先后輔導(dǎo)了：上海通用汽車（SGM）/上海德爾福蓄電池（Delphi Battery）/歐洲美卓(Metso)/珠海光聯(lián)通訊(Oplink)/上海新進(jìn)半導(dǎo)體( Semi-BCD)/財務(wù)體系建立或在美國的上市工作 4、他具有擁有25年跨國公司財務(wù)管理經(jīng)驗；現(xiàn)在是幾家跨國公司的總裁財務(wù)顧問；數(shù)十家企業(yè)管理顧問公司的財務(wù)特約培訓(xùn)師；財務(wù)管理流程再造（BPR）實施專家；企業(yè)管理制度建立與實施專家；參與了多家外資企業(yè)的內(nèi)部控制實施工作；長期在美國通用公司任職，擔(dān)任項目實施，稅務(wù)策劃，企業(yè)預(yù)算 編制與實施，內(nèi)部控制，風(fēng)險控制實施與評估； 5、他的教育背景：上海財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士/通用汽車大學(xué)GMU進(jìn)修內(nèi)部控制與成本管理/他曾多次到美國,加拿大, 日本, 德國, 中東考察各國財務(wù)管理的實務(wù)/多次參加以上課程專業(yè)培訓(xùn)/熟悉各種課題的教學(xué)方案/熟悉各國企業(yè)預(yù)算管理實踐/接受過世界上最大的五大培訓(xùn)公司的培訓(xùn)/自2005年以來，他每年參加美國專家的內(nèi)部控/制SOX等的培訓(xùn)培訓(xùn)師從業(yè)經(jīng)驗:通用汽車培訓(xùn)中心財務(wù)培訓(xùn)師/上海財務(wù)學(xué)會常任理事/王老師授課以實務(wù)為主，大量列舉經(jīng)典案例以豐富課程內(nèi)容，，其中理論部分的觀點十分新穎，常有驚人之語，點中要穴；實操部份主要由二十余年的工作和多年顧問、培訓(xùn)經(jīng)驗所積累的案例為主，貼近企業(yè)需要，聽過他的課程的高級管理人員都認(rèn)為其課程具有實用價值。 6、授課專長: 通俗易懂 深入淺出 獨特的視角 深刻的理念 卓越的靈感

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