培訓(xùn)收益：相對于收入類型的屈指可數(shù)，企稅的扣除項目可謂繁星點點、百花怒放，如何在這紛繁復(fù)雜的扣除項目中理出脈絡(luò)，恰是本課程所要道明的，通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員首先掌握的是稅收立法的原理，為什么要這樣規(guī)定而不是那般規(guī)定?其次對企稅扣除項目政策達到了然于心的目的，第三是結(jié)合深圳實際，給出深圳市國稅地稅對企稅扣除項目的標準答案，最終達到中央聯(lián)系地方，理論聯(lián)系實際，原理推導(dǎo)實踐的臻化境界。
培訓(xùn)對象：企業(yè)中高層管理者、投資決策者、投資管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、財務(wù)主管、辦稅人員及財務(wù)人員等
培訓(xùn)提綱：
第一講 工資薪金及相關(guān)支出的稅前扣除管理
1. 什么是合理的工資薪金支出?
2. 季節(jié)工、臨時工、實習(xí)生、返聘離退休人員等工資薪金如何扣除?有何限制?
3. 企業(yè)接受外部勞務(wù)派遣用工的費用怎樣扣除?有哪些限制?
4. 職工教育經(jīng)費包括什么?有何新規(guī)定?
5. 解除勞動合同而支付的一次性補償如何扣除?怎樣計稅?
6. 勞動保護支出到底包括什么?扣除時應(yīng)注重什么?
第二講 成本及費用支出管理
1. 新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定成本的?企業(yè)如何操作?
2. 直接成本和間接成本在稅前扣除有何不同?怎樣處理?
3. 納稅人怎樣選擇成本計算方法?應(yīng)注意什么?
4. 新《企業(yè)所得稅稅前扣除管理辦法》是怎樣界定費用的?企業(yè)應(yīng)做好那些工作?
5. 銷售費用包括什么?怎樣在稅前扣除?
6. 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費如何劃分?怎樣在稅前扣除?
7. 手續(xù)費及傭金支出怎樣判定?如何規(guī)避在稅前扣除的風(fēng)險?
8. 運輸費用支出如何在稅前扣除?其約束條件有哪些?
9. 管理費用是什么都包括嗎?有哪些新規(guī)定?
10. 開辦費支出包括什么?時點如何判定?有何限制?
11. 業(yè)務(wù)招待費支出到底有些什么?辦理時應(yīng)注意什么?
12. 差旅費、會議費支出在稅前扣除有什么新要求?企業(yè)應(yīng)怎樣做?
13. 咨詢費支出、綠化費支出在稅前扣除的有何新規(guī)定?企業(yè)應(yīng)怎樣辦理?
14. 財務(wù)費用到底包括什么?現(xiàn)金折扣是財務(wù)費用嗎?
第三講 資產(chǎn)的稅務(wù)處理及管理
1. 歷史成本法適用什么資產(chǎn)?它與現(xiàn)值法的差異到底在哪里?
2. 直線法計算包括哪幾種?企業(yè)可以自由選擇嗎?
3. 會計和稅務(wù)在折舊或攤銷額上不一致時應(yīng)如何處理?新標準是什么?
4. 固定資產(chǎn)改建支出到底有哪些? 怎樣在稅前扣除?
5. 企業(yè)自行開發(fā)建造房屋或者建筑物時涉及什么稅? 如何處理?
6. 采用公允價值計量的投資性資產(chǎn)(字畫、古玩、黃金等)怎樣在稅前扣除?
7. 轉(zhuǎn)讓投資資產(chǎn)、被投資企業(yè)清算、撤資、減資時怎樣在稅前扣除?
8. 股權(quán)投資資產(chǎn)的成本應(yīng)如何確定?怎樣在稅前扣除?
9. 投資企業(yè)轉(zhuǎn)讓、處置被投資企業(yè)股份時怎樣在稅前扣除?
第四講 會計調(diào)整業(yè)務(wù)的稅前扣除管理
1. 企業(yè)發(fā)生會計政策變更、重大會計差錯更正時稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
2. 追溯調(diào)整法和追溯重述法有什么區(qū)別?如何運用?
3. 因會計政策變更采用追溯調(diào)整法進行調(diào)整的，稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
4. 企業(yè)采用追溯重述法進行會計差錯更正的，稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
5. 資產(chǎn)負債表日后涉及稅前扣除調(diào)整事項的，稅務(wù)應(yīng)如何處理?怎樣在稅前扣除?
第五講 稅前扣除憑證管理
1. 適當(dāng)憑據(jù)應(yīng)該怎樣判定?企業(yè)如何把握?
2. 免征與不征有什么區(qū)別?在憑據(jù)上有啥要求?
培訓(xùn)講師：
王老師
中國培訓(xùn)網(wǎng)高級講師，理道授權(quán)講師，國家稅務(wù)總局網(wǎng)站答疑專家，現(xiàn)供職于江蘇地稅稽查局，近20年稅務(wù)管理經(jīng)驗，業(yè)務(wù)熟練、理解獨到，授課以實戰(zhàn)為主攻，以實用為目標，以實惠為理念，以實效為境界。
