房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算指南與全程納稅答疑

開課地點：	�？�
授課時間：	2天
授課顧問：	王老師
開課時間：	2013-07-25
市場報價：	2300
購買價格：	1840
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   海南海口 2013-07-25 2天
審核時間：	我要報名2013-07-01 11:45:48

　　

　　課程背景

　　本次專題幫助企業(yè)：

　　一、2天，教會企業(yè)學會土地增值稅清算，涉及清算流程、方法、納稅籌劃、風險控制等。

　　二、國內(nèi)首家，現(xiàn)場進行房地產(chǎn)企業(yè)全程納稅答疑，讓學員帶著問題來，帶著答案回。

　　課程內(nèi)容

　　專題一：土增征稅范圍及計算流程

　　專題二：土增流程詳解

　　一、收入

　　1、收入定義

　　2、收入確認的原則(合同收入關注點)

　　3、簽訂房地產(chǎn)銷售合同與收訂金、定金(定金罰則) 、違約金和賠償金的關系

　　4、非直接銷售收入的確定

　　5、低價售房給職工、親戚，收入?

　　6、買一送一，折扣銷售 解讀財稅【2011】50

　　二、扣除原則

　　1、實際發(fā)生

　　2、實際支出

　　3、合法有效憑證 【白條與 拆遷費(雇傭)】

　　4、合理分攤(項目之間、不同類型之間) 扣除臨界點

　　三、土地征遷費

　　1、取得土地使用權(quán)所支付的金額。支付的地價款和按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關費用，土地閑置費?拍賣費?

　　2、取得土地的方式

　　(1)、股權(quán)收購

　　(2)、“BT”建設

　　(3)、接受土地投資 (4)、拆一還一(220六)

　　四、開發(fā)成本

　　1、開發(fā)成本(細則)：問：人防設施發(fā)生的成本可以扣除嗎? 問：紅線外的道路、公園是否可以扣除?

　　2、開發(fā)間接費用： 問：資本化利息是否歸集本科目? 問：城鎮(zhèn)土地使用稅是否歸集本科目?

　　問：餐費是否可以在此科目歸集? 問：辦公費有無具體的標準?(中性筆)

　　問：私車公用的費用如何處理? 問：會議費呢?

　　五、開發(fā)費用

　　六、利息

　　1、股東借款，關注本金 財稅【2008】121 2、非股東借款

　　3、盈利企業(yè)借款

　　4、虧損企業(yè)借款

　　5、統(tǒng)借統(tǒng)還：集團公司、統(tǒng)借統(tǒng)貸、相同利率、與生產(chǎn)經(jīng)營有關四個條件

　　6、委托貸款

　　7、轉(zhuǎn)貸

　　七、稅金

　　八、加計扣除

　　1、加計扣除適用對象：別墅是否可以加計扣除?

　　2、加計扣除種種

　　3、免稅規(guī)定

　　九、稅額計算

　　1、計算增值額：收入-扣除項目金額

　　2、計算增值率：增值率/扣除項目金額

　　3、稅金計算：增值額×適用稅率-扣除項目×速算扣除系數(shù)

　　4、國五條“PK”110號文件

　　專題三：土增重點問題解析

　　1、代收費用

　　2、預征

　　3、清算條件

　　4、清算單位

　　5、成本分攤

　　6、甲供材

　　7、精裝修

　　8、車位

　　9、其他

　　專題四：稅收風險分析與控制

　　1、稅收風險常規(guī)分類：不登記風險 、不申報風險、申報不實風險 (0申報)

　　2、實用風險分類：報表風險、賬本風險、憑證風險

　　專題五：房地產(chǎn)企業(yè)全程納稅答疑

　　一、拿地環(huán)節(jié)

　　二、前期開發(fā)與拆遷環(huán)節(jié)

　　三、建設施工環(huán)節(jié)

　　四、預售與銷售環(huán)節(jié)

　　五、清算環(huán)節(jié)

　　六、自持物業(yè)環(huán)節(jié)

　　師資力量

　　王老師

　　中國培訓網(wǎng)高級講師 ，會計師、注冊稅務師，某國家稅務局培訓老師，數(shù)家房地產(chǎn)企業(yè)稅務顧問、答疑專家。有常年戰(zhàn)斗在一線的稅務稽查經(jīng)歷，深刻了解企業(yè)的稅務問題，擅長所得稅匯算稽核、稅務風險評估與稅收成本控制。