系基于核心競爭力的內(nèi)控體系構(gòu)建實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練營

開課地點(diǎn)：	成都
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	王敏
開課時(shí)間：	2013-08-21
市場報(bào)價(jià)：	2400
購買價(jià)格：	1920
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   四川成都 2013-08-21 2天   四川成都 2013-10-23 2天   重慶 2013-08-29 2天   重慶 2013-11-12 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-07-19 11:05:42

　　

課程背景

　　工作中，企業(yè)管理者經(jīng)常遇到以下情形：

　　因管理認(rèn)證的需要，企業(yè)往往先行導(dǎo)入質(zhì)量、安全、環(huán)境等認(rèn)證體系，在推行內(nèi)部控制時(shí)：

　　如何將內(nèi)部控制與認(rèn)證體系有機(jī)融合，有必要再搞一套獨(dú)立的內(nèi)控體系嗎?

　　如何高屋建瓴，全面理解質(zhì)量管理、內(nèi)部控制與流程管理的關(guān)系?

　　推行內(nèi)部控制時(shí)，不少企業(yè)將控制要求設(shè)計(jì)得太復(fù)雜，導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門消極抵制，甚至強(qiáng)勢反彈，為此：

　　到底什么是合規(guī)性內(nèi)控?什么是戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控?

　　怎樣才能有機(jī)銜接合規(guī)性內(nèi)控與戰(zhàn)略導(dǎo)向內(nèi)控?

　　當(dāng)合規(guī)性內(nèi)控與業(yè)務(wù)系統(tǒng)要求發(fā)生沖突時(shí)，怎樣協(xié)調(diào)二者的矛盾?

　　怎樣才能構(gòu)建內(nèi)控體系?企業(yè)的內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)遵循哪些系統(tǒng)性的理念、方法、工具?

　　美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布，標(biāo)志著世界上最發(fā)達(dá)資本市場的監(jiān)管者已將內(nèi)部控制體系的建立、維護(hù)、評(píng)價(jià)和報(bào)告看作經(jīng)營者的重要責(zé)任。從2012年開始，滬深證券交易所主板上市公司將全部執(zhí)行財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，非上市的大中型企業(yè)也由主管部門要求執(zhí)行，中國版的“薩奧法案”正式啟動(dòng)。

　　課程目標(biāo)

　　1 、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論

　　2、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

　　3、提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境

　　4、明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

　　5、通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)總監(jiān)、質(zhì)量總監(jiān)等高級(jí)管理人員; 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的部門經(jīng)理、主管人員; 質(zhì)量管理、生產(chǎn)管理及其他相關(guān)職能部門的經(jīng)理和主管人員

　　課程內(nèi)容

　　1. 課程背景

　　企業(yè)不同發(fā)展階段的管理需求

　　政府監(jiān)管要求

　　2. 什么是內(nèi)部控制體系

　　什么是內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理?

　　內(nèi)控作用與缺陷——內(nèi)控不萬能，沒內(nèi)控萬萬不能

　　企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的現(xiàn)狀及問題

　　如何將內(nèi)控體系與其他管理體系進(jìn)行整合?

　　3. 內(nèi)控體系構(gòu)建的管理基石

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略分解內(nèi)控目標(biāo)

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略的流程機(jī)制

　　基于發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)控流程梳理與優(yōu)化思路

　　從客戶需求出發(fā)，構(gòu)建端到端的流程框架

　　分解確定流程目標(biāo)，落實(shí)流程的指導(dǎo)原則

　　細(xì)化與優(yōu)化流程

　　利用IT工具構(gòu)建基于崗位的標(biāo)準(zhǔn)化工具箱

　　搭建從流程變革到流程執(zhí)行的機(jī)制

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(上) 第二天

　　4. 如何構(gòu)建內(nèi)控體系

　　誰來建

　　按什么步驟建

　　如何設(shè)計(jì)?

　　如何推行?

　　如何評(píng)價(jià)?

　　如何改進(jìn)?

　　如何信息化?

　　內(nèi)控文檔體系包含那些內(nèi)容?

　　5. 如何構(gòu)建公司層內(nèi)控體系

　　公司層內(nèi)控涉及的范圍

　　按COSO要求構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制

　　如何構(gòu)建有效的公司治理結(jié)構(gòu)?

　　如何搭建集團(tuán)公司管控架構(gòu)?

　　6. 如何構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系

　　如何基于財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)，構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系?

　　如何基于發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)建業(yè)務(wù)層內(nèi)控體系?

　　如何基于整合的內(nèi)控目標(biāo)，系統(tǒng)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)層內(nèi)控?

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(下) 第三天

　　7. 銷售循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　虛假銷售：虛假銷售額，虛假客戶

　　客戶管理不當(dāng)：事前，事中，事后管理風(fēng)險(xiǎn)

　　銷售價(jià)格管理不當(dāng)

　　發(fā)貨管理不當(dāng)：發(fā)錯(cuò)客戶，發(fā)錯(cuò)數(shù)量，發(fā)錯(cuò)品質(zhì)

　　退貨管理不當(dāng)：退貨數(shù)量，質(zhì)量，客戶錯(cuò)誤

　　促銷品，樣品管理失控

　　銷售費(fèi)用管理失控

　　銷售飛單

　　銷售人員索要回扣

　　經(jīng)銷商管理不當(dāng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　8. 采購循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　選擇不合格供應(yīng)商

　　采購價(jià)格不合理

　　虛假采購訂單

　　存貨管理風(fēng)險(xiǎn)：無意識(shí)過度擠壓存貨

　　收貨風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量，交貨期，數(shù)量不符合要求

　　付款風(fēng)險(xiǎn)：重復(fù)付款，違規(guī)結(jié)算，退貨未退款

　　采購回扣

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　9. 生產(chǎn)物流涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　生存管理涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　物流倉儲(chǔ)循環(huán)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　10. 營運(yùn)資金涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　缺乏有效的營運(yùn)資金規(guī)劃活動(dòng)

　　企業(yè)缺乏降低營運(yùn)資金成本的意識(shí)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　11. 投融資擔(dān)保涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　投、籌資審批權(quán)限不明

　　投資決策機(jī)制不健全

　　并購風(fēng)險(xiǎn)不明

　　對(duì)投資資金的安全性缺乏監(jiān)控

　　籌資成本過高

　　籌資資本結(jié)構(gòu)不合理

　　²缺乏擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　基于戰(zhàn)略的內(nèi)控體系構(gòu)建訓(xùn)練營(下) 第四天

　　12. 基建工程涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　原材料價(jià)格上漲

　　安全事故

　　分包商履約不力

　　施工運(yùn)營環(huán)境差

　　設(shè)計(jì)失誤

　　²管理者素質(zhì)及能力

　　基礎(chǔ)設(shè)施不配套

　　合同管理

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意點(diǎn)

　　13. 固定資產(chǎn)涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　投資決策失誤

　　不能以固定資產(chǎn)全生命周期視角維護(hù)保養(yǎng)

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢處置程序不當(dāng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　14. 財(cái)務(wù)報(bào)告涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)事件

　　會(huì)計(jì)政策使用不當(dāng)，不符合有關(guān)法律法規(guī)

　　重大事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理不合理，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息扭曲

　　資產(chǎn)、負(fù)債賬實(shí)不符，虛增或虛減資產(chǎn)、負(fù)債

　　提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告

　　合并范圍不完整

　　財(cái)務(wù)報(bào)告審核不充分

　　財(cái)務(wù)報(bào)告的法律責(zé)任

　　財(cái)務(wù)分析制度不符合企業(yè)實(shí)際情況

　　財(cái)務(wù)分析報(bào)告內(nèi)容不完整

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　15. 管理報(bào)告及內(nèi)部信息傳遞涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　管理數(shù)據(jù)口徑不一

　　決策層缺乏管理數(shù)據(jù)支撐

　　不能站在戰(zhàn)略高度系統(tǒng)設(shè)計(jì)管理數(shù)據(jù)系統(tǒng)

　　缺乏管理數(shù)據(jù)抽取、加工與報(bào)送的信息系統(tǒng)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　16. 經(jīng)營計(jì)劃與全面預(yù)算涉及的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策

　　主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　缺乏有效的年度經(jīng)營計(jì)劃，不能銜接發(fā)展戰(zhàn)略

　　財(cái)務(wù)預(yù)算缺乏業(yè)務(wù)預(yù)算支撐，局限在財(cái)務(wù)層面

　　基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)建設(shè)缺乏系統(tǒng)規(guī)劃，預(yù)算導(dǎo)入缺乏基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持

　　重預(yù)算編制，輕分析反饋

　　預(yù)算活動(dòng)不能為績效管理提供可靠的業(yè)績管理數(shù)據(jù)

　　主要風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

　　關(guān)鍵注意要點(diǎn)

　　17. 案例研討

　　師資力量

　　王敏

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師，鴻達(dá)方略管理咨詢合伙人、四川省國資委技術(shù)中心特聘顧問、國際注冊(cè)內(nèi)控師、注冊(cè)高級(jí)管理咨詢師、英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。

　　王敏先生長期從事集團(tuán)公司管控、平衡計(jì)分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團(tuán)公司管控水平和成長型企業(yè)精細(xì)化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團(tuán)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、管理咨詢機(jī)構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

　　î資歷背景

　　王敏先生長期從事集團(tuán)公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢，其先后擔(dān)任中國網(wǎng)通集團(tuán)(0906.HK)、中國南方航空集團(tuán)、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達(dá)股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動(dòng)力(000519. SZ)、國家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團(tuán)、川投集團(tuán)、重慶能投集團(tuán)、成都工投集團(tuán)、海航集團(tuán)、川航集團(tuán)、成都傳媒集團(tuán)、航科集團(tuán)長征機(jī)械廠、川鐵集團(tuán)、航利科技集團(tuán)、四川威玻集團(tuán)、四川佳樂集團(tuán)、四川礦機(jī)集團(tuán)、成都城市燃?xì)�、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達(dá)炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實(shí)業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。