特別納稅調(diào)整管理規(guī)程、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的解讀與應(yīng)用

開課地點：	北京
授課時間：	12月19日-20日
授課顧問：	鄭老師、黃老師
開課時間：	2008-12-19
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2008-11-20 17:04:54

　　

學習對象

企業(yè)高級管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管等高級財務(wù)管理人員；會計、審計人員、投資分析與研究人員等

課程目標

特別納稅調(diào)整管理規(guī)程、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的解讀與應(yīng)用（北京，12月19日-2
日）

課程內(nèi)容

特別納稅調(diào)整管理規(guī)程、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的解讀與應(yīng)用（北京，12月19日-2
日） 【培訓(xùn)日期】2

8年12月19日-2
日 【培訓(xùn)地點】北京 【培訓(xùn)對象】企業(yè)高級管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管等高級財務(wù)管理人員；會計、審計人員、投資分析與研究人員等 【課程背景】 廣受關(guān)注的新企業(yè)所得稅法的配套法規(guī)—《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》將于近期發(fā)布并實施。該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理，內(nèi)容涉及關(guān)聯(lián)交易申報與審核、同期資料管理、轉(zhuǎn)讓定價及其調(diào)查、預(yù)約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協(xié)議等反避稅管理及其操作的全部要點和內(nèi)容，新的管理措施給企業(yè)的避稅手段帶來巨大沖擊，企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應(yīng)對新規(guī)。 6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。這些規(guī)范體系是我國內(nèi)部控制的統(tǒng)一標準，也是我國企業(yè)規(guī)范發(fā)展、規(guī)避風險必須依照實施和執(zhí)行的指南。該規(guī)范的頒布，標志著我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。目前，許多國家通過立法強化企業(yè)內(nèi)部控制，內(nèi)部控制日益成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”和“通行證”，我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請海外機構(gòu)設(shè)計內(nèi)部控制制度，以適應(yīng)上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟健康發(fā)展迫切呼喚加強內(nèi)部控制。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化，單純依賴會計控制已難以應(yīng)對企業(yè)面對的市場風險，會計控制必須向風險控制發(fā)展；同時，各部門之間的內(nèi)控要求也有待于進一步協(xié)調(diào)，以便為進行內(nèi)部控制自我評估和外部評價提供統(tǒng)一標準。 為幫助企業(yè)及時了解和掌握新政策、法規(guī)，及時規(guī)避企業(yè)經(jīng)營中有可能帶來的風險。應(yīng)廣大企業(yè)要求，特舉辦此次課程。 【課程大綱】 第一部分：最新《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》案例解析與實施應(yīng)對 一、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的特點和主要內(nèi)容　 二、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對： ●關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認定 ●轉(zhuǎn)讓定價報告的內(nèi)容 ●同期資料提供的豁免及提供簡易資料的情形 ●企業(yè)如何準備和提供關(guān)聯(lián)交易資料　 三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對： ●轉(zhuǎn)讓定價方法的比較與選擇 ●稅務(wù)機關(guān)如何判斷是否具有可比性 ●新方法：交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析 ●可比公司的選擇和利潤指標水平的確定 ●轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查的重點對象及實施調(diào)查的相關(guān)規(guī)定　 四、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對： ●成本分攤協(xié)議的適用范圍 ●哪些情況成本分攤協(xié)議無效 ●成本分攤協(xié)議的內(nèi)容要求　 ●成本分攤協(xié)議的報備、審批要求 ●成本分攤協(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定　 五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應(yīng)對： ●是否屬于受控外國企業(yè)的判定 ●報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定 ●如何計算受控外國企業(yè)對應(yīng)的稅金 ●哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束　 六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對： ●從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定 ●關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定 ●支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定 ●提供關(guān)聯(lián)借貸資料的規(guī)定　 　　　　 七、預(yù)約定價的新規(guī)定分析與應(yīng)對： ●什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預(yù)約定價安排 ●預(yù)約定價安排的六個階段 ●預(yù)約定價預(yù)備會談規(guī)定 ●預(yù)約定價的申請與資料準備內(nèi)容 ●預(yù)約定價安排草案的內(nèi)容分析 ●稅務(wù)機關(guān)如何對預(yù)約定價進行審核與評估 ●預(yù)約定價的程序規(guī)范 ●預(yù)約定價分歧、失敗的責任規(guī)定　 八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應(yīng)對： ●關(guān)聯(lián)交易納稅調(diào)整的規(guī)定及其應(yīng)對 ●什么情況會涉及一般反避稅調(diào)查 ●對應(yīng)調(diào)整避免雙重征稅的規(guī)定 ●申請對應(yīng)調(diào)整的程序和要求 ●稅務(wù)機關(guān)實施納稅調(diào)整的要求　 九、特別納稅調(diào)整對企業(yè)納稅籌劃的影響與應(yīng)對建議： ●集團組織架構(gòu)和企業(yè)價值鏈的重構(gòu) ●如何培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部的反避稅人才 ●如何做好企業(yè)內(nèi)部的自我評估 ●如何有效應(yīng)對稅務(wù)機關(guān)的調(diào)查和調(diào)整 第二部分：最新《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》案例解讀與實施操作 一、內(nèi)部控制規(guī)范的背景： ●《內(nèi)部控制規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu) ●案例：美國后安然時代的內(nèi)控形勢及其借鑒 二、內(nèi)部控制的原則： ●內(nèi)部控制體系有哪些基本要素 ●企業(yè)設(shè)計和實施內(nèi)部控制要遵循哪些基本原則 ●案例：從COSO內(nèi)控框架到COSO風險管理框架演進 三、內(nèi)部控制環(huán)境優(yōu)化： ●科學的法人治理機構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)、企業(yè)目標及責權(quán)體系、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制的設(shè)計和制定 ●案例分析：武鋼集團的內(nèi)控環(huán)境 四、風險評估： ●風險評估 ●風險識別與應(yīng)對策略 ●案例分析：中遠貨運業(yè)務(wù)風險分析 五、控制活動： ●控制措施的方式 ●如何設(shè)計重大風險事項授權(quán)控制、預(yù)算控制、經(jīng)濟活動分析控制、信息系統(tǒng)控制、績效考評控制 ●如何保證資產(chǎn)的安全完整 ●如何保證財務(wù)報告真實及時、完整 ●如何建立企業(yè)的報告制度 ●企業(yè)如何進行記錄管理 ●案例分析：神東煤炭內(nèi)控體系 六、信息與溝通： ●企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息 ●企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些 ●企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通 ●案例分析：寶鋼集團溝通 七、監(jiān)督檢查： ●內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些 ●監(jiān)督檢查機構(gòu)如何行使權(quán)力 ●內(nèi)控缺陷如何報告及改進 ●如何評估企業(yè)內(nèi)部控制 ●企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報告 ●案例分析：江蘇電力公司內(nèi)部控制評估報告 八、內(nèi)部控制實施： ●內(nèi)控責任體系的制定 ●內(nèi)部控制的基本平臺如何建設(shè) ●如何制作風險控制文檔 ●如何制定內(nèi)部控制流程 ●銷售與收款循環(huán)、采購與付款循環(huán)風險文檔和控制流程設(shè)計 ●投資控制循環(huán)風險文檔和控制流程設(shè)計 ●貨幣資金風險文檔和控制流程設(shè)計 ●案例分析：中國石化內(nèi)部控制的設(shè)計與評價 【講師介紹】 鄭老師，資深培訓(xùn)講師，任教于北京國家會計學院，著名內(nèi)控專家，兼任多家大型企業(yè)集團的獨立董事和內(nèi)控專家等。目前正協(xié)調(diào)組織財政部、北京大學進行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；主持《中國金融企業(yè)內(nèi)部風險控制》的研究。 鄭老師曾服務(wù)過的部分企業(yè)有：中石油、中海油、寶鋼、中國電信、攀鋼、中鐵等國家特大型企業(yè)集團和航天科技、北海國發(fā)、四環(huán)藥業(yè)、承德露露等上市公司。 黃老師，資深培訓(xùn)講師，清華大學客座教授，著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。從事稅務(wù)稽查工作十幾年，極其精通中國稅法,對中國稅法有較系統(tǒng)、深入的研究。黃老師長期從事各類企業(yè)的財稅顧問及審計工作。具有很強的財稅實務(wù)操作能力，成功的為眾多企業(yè)提供科學實用的稅務(wù)規(guī)劃方案；黃老師熟悉國際稅收環(huán)境，在資本運作方面也有著非常豐富的實操經(jīng)驗和大量的成功案例。多次策劃并參與企業(yè)并購、重組及企業(yè)上市的重大活動；先后成功操作了達意隆（

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9）等幾家公司上市案。

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