年終財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理、所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)

開(kāi)課地點(diǎn)：	上海
授課時(shí)間：	12月11日-13日（三天）
授課顧問(wèn)：	溫老師
開(kāi)課時(shí)間：	2008-12-11
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2008-11-21 15:30:52

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各單位經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控負(fù)責(zé)人、成本負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制與控制的負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等

課程目標(biāo)

年終財(cái)務(wù)分析、全面預(yù)算管理、所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)（上海，12月11日-13日） 【培訓(xùn)日期】2

8年12月11日-13日（三天） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海 【培訓(xùn)對(duì)象】各單位經(jīng)營(yíng)管理層領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)控負(fù)責(zé)人、成本負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、企業(yè)負(fù)責(zé)預(yù)算編制與控制的負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)等各主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人等 【課程背景】 2

8年的企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，因?yàn)?

8年是新《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》的執(zhí)行年，也是新、舊企業(yè)所得稅法的銜接和過(guò)渡年。2

8年新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》發(fā)生了重大變化。新表于1
月將正式頒布，再加上新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》在全國(guó)企業(yè)的推廣實(shí)施，使原來(lái)會(huì)計(jì)與稅法差異及帳務(wù)處理方法，發(fā)生了很多新的變化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些差異，并采用適合的帳務(wù)處理方法，就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算時(shí)出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅法之間，存在眾多新的差異，在2

8年年終所得稅匯算時(shí)如何界定和處理這些新的差異？運(yùn)用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在納稅過(guò)程中要注意什么問(wèn)題？在新稅法、新準(zhǔn)則下，企業(yè)如何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實(shí)施所帶來(lái)的納稅風(fēng)險(xiǎn)？如何在今年的年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？如何填報(bào)新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》？這些都是擺在財(cái)務(wù)管理人員面前急需解決的難題。 隨著電子技術(shù)的滲透，ERP開(kāi)發(fā)技術(shù)的提高，做帳已不再是會(huì)計(jì)師的自豪。而透過(guò)數(shù)據(jù)看企業(yè)，通過(guò)管理找利潤(rùn)已成為現(xiàn)代企業(yè)的迫切需要。當(dāng)今,全面預(yù)算管理的重要性也已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的重要手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著控制費(fèi)用、降低成本開(kāi)支，增加收入目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。實(shí)施全面預(yù)算管理不僅是一項(xiàng)管理上的創(chuàng)新，更是企業(yè)完善的法人治理結(jié)構(gòu)的體現(xiàn)。本課程將通過(guò)實(shí)例，采用推進(jìn)訓(xùn)練，使學(xué)員由理念到實(shí)務(wù),由簡(jiǎn)單到復(fù)雜,引導(dǎo)學(xué)員實(shí)現(xiàn)由“算帳型”向“管理型”轉(zhuǎn)變，以更高的位置，更寬的視角，更先進(jìn)的方法全面解讀財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；介紹國(guó)際跨國(guó)公司常用的財(cái)務(wù)分析技巧和方法,通過(guò)練習(xí),使學(xué)員掌握這些技巧和方法的使用;本課程將訓(xùn)練學(xué)員如何通過(guò)財(cái)務(wù)分析的各種手段，不間斷尋找增值空間，不間斷擠壓閑置消耗;本課程將帶領(lǐng)學(xué)員具體分析企業(yè)每個(gè)重要領(lǐng)域的關(guān)鍵項(xiàng)目和指標(biāo)以及分析技巧的具體運(yùn)用;本課程將通過(guò)訓(xùn)練,使每個(gè)學(xué)員能夠撰寫(xiě)一份國(guó)際水平的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,能夠成功地組織一次財(cái)務(wù)分析會(huì)議。為此特舉辦此次課程，本期會(huì)議屆時(shí)將邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)最著名的實(shí)戰(zhàn)財(cái)稅專家入會(huì)主講。我們誠(chéng)摯地邀請(qǐng)并期待您的參會(huì)。

課程內(nèi)容

【課程大綱】 第一部分：2

8新稅法下的年終所得稅匯算清繳與新《納稅申報(bào)表》填報(bào)實(shí)務(wù) 一、2

8企業(yè)年終所得稅匯算清繳與特殊疑難業(yè)務(wù)處理： ●關(guān)于應(yīng)納稅所得額的重大變化 ●企業(yè)對(duì)外投資相關(guān)稅收政策解析： ●企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和置換相關(guān)稅收政策解析 ●應(yīng)稅和免稅重組稅收待遇解析 ●企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值與減值稅收政策解析 ●關(guān)于稅收優(yōu)惠政策中加計(jì)扣除方法的選擇 ●企業(yè)清算稅收政策解析 ●跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析 ●稅前扣除項(xiàng)目和扣除標(biāo)準(zhǔn)變化（工資、廣告、研發(fā)、捐贈(zèng)、折舊和攤銷等項(xiàng)新標(biāo)準(zhǔn)） ●派發(fā)利潤(rùn)、股息的納稅管理 ●新條例對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、債務(wù)重組、合并與分立的相關(guān)規(guī)定 ●關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接 ●虧損、收入的確定與管理銜接 ●新準(zhǔn)則下的利潤(rùn)操縱問(wèn)題及在符合規(guī)定范圍內(nèi)的利潤(rùn)調(diào)節(jié)方法 二、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法差異分析及納稅處理 ●關(guān)于視同銷售的稅收政策與會(huì)計(jì)處理差異解析 ●關(guān)于無(wú)償捐贈(zèng)與“有償捐贈(zèng)”的稅收政策解析 ●《借款費(fèi)用》準(zhǔn)則與稅法差異解析 ●《會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)》與稅法差異分析及處理 ●會(huì)計(jì)利潤(rùn)與納稅所得的差異分析 ●資產(chǎn)捐贈(zèng)會(huì)計(jì)與稅法差異解析 ●資產(chǎn)永久或?qū)嵸|(zhì)性損害會(huì)計(jì)與稅法差異解析 ●各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金會(huì)計(jì)與稅法差異解析 ●企業(yè)繳納的各項(xiàng)基金會(huì)計(jì)與稅法差異解析 ●補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)評(píng)估增值的差異分析與處理 ●資產(chǎn)損失和營(yíng)業(yè)外支出的差異與處理 ●新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施中有關(guān)所得稅政策銜接的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題 三、2

8新《所得稅納稅申報(bào)表》變化分析及填報(bào)示范 ●新企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的整體變化解析 ●《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范 ●《企業(yè)清算所得納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范 ●核定征收企業(yè)《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》重點(diǎn)變化及填寫(xiě)示范 第二部分：企業(yè)年終財(cái)務(wù)分析與控制 一、財(cái)務(wù)分析理念： ●財(cái)務(wù)分析師的技能 ●財(cái)務(wù)分析的角度選擇 ●體驗(yàn)游戲－信息收集中的誤區(qū) ●實(shí)際圖形 ●企業(yè)獲利模式定位 ●企業(yè)號(hào)脈與分析定位 ●案例討論——獲利模式定位 二、財(cái)務(wù)分析的準(zhǔn)備： ●內(nèi)部報(bào)告體系創(chuàng)建 ●案例討論——信息價(jià)值傳遞最大化 ●內(nèi)部管理報(bào)告設(shè)計(jì)原則 ●內(nèi)部管理報(bào)告模表 ●AFB式損益表 ●SBU式損益表 ●矩陣式科目設(shè)置與財(cái)務(wù)分析 ●比較分析法 ●比較分析的不同應(yīng)用 ●案例分析——會(huì)計(jì)信息在比較分析法中的誤導(dǎo) ●結(jié)構(gòu)比重分析法 ●結(jié)構(gòu)分析法的應(yīng)用 案例分析 ●趨勢(shì)分析法 ●趨勢(shì)分析法的應(yīng)用 ●因素調(diào)節(jié)分析法 ●因素調(diào)節(jié)分析法的應(yīng)用 三、盈利能力分析： ●企業(yè)運(yùn)作能力 ●財(cái)務(wù)結(jié)果快速測(cè)算 ●銷售能力分析與案例分析 ●價(jià)格分析與案例討論 ●價(jià)格分析要點(diǎn) ●會(huì)計(jì)誤導(dǎo)和成本分析 ●成本信息丟失與回歸分析 ●設(shè)計(jì)成本、采購(gòu)成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、制造成本、競(jìng)爭(zhēng)成本、WP成本、BP成本、資金成本、ABC作業(yè)成本、VA分析與案例討論 ●動(dòng)作消耗分析 ●成本動(dòng)因分析 ●間接成本的分配 ●練習(xí)——紅星文具廠作業(yè)成本分配 ●動(dòng)作評(píng)價(jià) ●動(dòng)作成本節(jié)約 ●實(shí)例研究 ●成本策略選擇 ●稅負(fù)分析 ●EVA分析 四、風(fēng)險(xiǎn)防范能力分析： ●資產(chǎn)負(fù)債中風(fēng)險(xiǎn) ●應(yīng)收帳款分析 ●DSO表達(dá)方式和含義 案例分析 ●存貨分析 ●DMO、DPO、DTO表達(dá)方式及含義 案例分析 ●固定資產(chǎn)投入分析 案例分析 ●債務(wù)控制 ●DCO表達(dá)方式及含義 案例分析 ●現(xiàn)金流量中風(fēng)險(xiǎn) 五、持續(xù)發(fā)展能力分析： ●BP客流量維持能力分析 ●市場(chǎng)延續(xù)能力分析 ●預(yù)提準(zhǔn)備分析 ●新產(chǎn)品、新技術(shù)投入分析 ●更新改造投入分析 六、綜合經(jīng)營(yíng)能力財(cái)務(wù)結(jié)果評(píng)價(jià)： ●重要財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià) ●綜合評(píng)價(jià)-平衡計(jì)分法 ●綜合財(cái)務(wù)分析法-杜邦分析法-沃爾評(píng)分法 ●撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ●量本利分析報(bào)告 第三部分：企業(yè)年終全面預(yù)算管理方案設(shè)計(jì)實(shí)務(wù)操作 一、全面預(yù)算管理的最新理念及國(guó)際優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)驗(yàn)借鑒 ●全面預(yù)算管理架構(gòu)圖 ●預(yù)算管理委員會(huì)組成 ●預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)置 ●預(yù)算工作機(jī)構(gòu)組成 ●預(yù)算管理中的誤區(qū) ●預(yù)算方案的確定原則 ●全面預(yù)算管理的“十大轉(zhuǎn)變” ●案例討論 二、預(yù)算編制實(shí)務(wù)及案例分析 1）沙盤(pán)推演： ●BU和TD方式的“庸俗化” ●練習(xí)：編制預(yù)算沙盤(pán)推演（一），（二） ●討論:如何優(yōu)化預(yù)算方案 ●預(yù)算編制流程 ●企業(yè)獲利模式與預(yù)算策略定位 2）營(yíng)銷預(yù)算： ●營(yíng)銷預(yù)算架構(gòu)圖 ●銷量預(yù)算—增量預(yù)算法 ●銷售預(yù)算—市場(chǎng)增量法 ●市場(chǎng)成長(zhǎng)增量預(yù)算 ●競(jìng)爭(zhēng)回報(bào)增量預(yù)算 ●競(jìng)爭(zhēng)投入預(yù)算執(zhí)行方案 ●銷售預(yù)算-客戶增量法 ●銷售預(yù)算執(zhí)行控制方案 ●銷價(jià)預(yù)算 ●技術(shù)定價(jià)法 ●市場(chǎng)定價(jià)法 ●成本定價(jià)法 ●銷售折扣預(yù)算方案 ●銷售費(fèi)用預(yù)算 ●設(shè)備投入預(yù)算 ●案例研究 3）生產(chǎn)預(yù)算： ●生產(chǎn)預(yù)算架構(gòu)圖 ●物料預(yù)算 ●材料成本預(yù)算控制方案 ●能源成本預(yù)算控制方案 ●制造費(fèi)用預(yù)算 ●設(shè)備更新改造方案 4）采購(gòu)預(yù)算： ●采購(gòu)預(yù)算架構(gòu)圖 ●采購(gòu)價(jià)格和采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算 ●采購(gòu)方式預(yù)算控制方案 ●采購(gòu)價(jià)格預(yù)算執(zhí)行方案 5）研發(fā)預(yù)算： ●研發(fā)預(yù)算架構(gòu)圖 ●技術(shù)研發(fā)預(yù)算控制方案 ●成本研發(fā)預(yù)算控制方案 6）客服預(yù)算： ●客戶服務(wù)預(yù)算架構(gòu)圖 ●BP客戶維護(hù)預(yù)算方案 ●產(chǎn)品維修預(yù)算方案 7）人力資源預(yù)算： ●人力資源預(yù)算架構(gòu)圖 ●組織機(jī)構(gòu)調(diào)整方案 ●崗位薪金預(yù)算總控制方案 ●崗位薪金預(yù)算控制方案 ●職工福利預(yù)算控制方案 8）財(cái)務(wù)預(yù)算： ●損益預(yù)算 ●資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 ●資金預(yù)算 ●信貸預(yù)算客戶控制方案 ●付款控制、存貨控制預(yù)算方案 ●專項(xiàng)工程預(yù)算方案 ●稅負(fù)減免預(yù)算方案 ●投資、融資預(yù)算方案 ●固定資產(chǎn)投入預(yù)算方案 9）可控費(fèi)用預(yù)算： ●零基預(yù)算——ABB方式 ●ABB預(yù)算的必備條件 ●費(fèi)用動(dòng)因確認(rèn) ●練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因認(rèn)定 ●費(fèi)用動(dòng)因量設(shè)定 ●練習(xí):銷售差旅費(fèi)動(dòng)因量設(shè)定 ●非工資性費(fèi)用、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)、文具費(fèi)、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)預(yù)算 1
）預(yù)算陳述和答辯： ●管理層陳述和討論 ●各部門(mén)預(yù)算陳述 ●決策層質(zhì)疑和預(yù)算方案審批 ●預(yù)算執(zhí)行與控制 ●預(yù)算執(zhí)行要素及關(guān)注點(diǎn) ●預(yù)算外審批 ●預(yù)算外審批權(quán)限表 ●預(yù)警器---滾動(dòng)預(yù)算 ●預(yù)算考核 ●預(yù)算考核指標(biāo)關(guān)聯(lián)表 ●計(jì)分公式 ●平衡計(jì)分法 ●非可控責(zé)任考核 ●預(yù)算獎(jiǎng)勵(lì) 【講師介紹】 溫老師，資深培訓(xùn)講師，著名國(guó)際財(cái)務(wù)管理專家。曾擔(dān)任摩托羅拉（中國(guó)）公司、多米諾（中國(guó)）有限公司、羅士頓普瑞納（中國(guó)）公司等多家國(guó)外著名公司任會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和CFO等職位。十多年的“世界五百?gòu)?qiáng)”公司財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)歷，擁有著豐富的實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)。熟練掌握中西方財(cái)務(wù)管理，曾在多家大型公司組織并指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作。 同時(shí)在清華、北大等多家著名高校開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理專題課程。其公開(kāi)課、內(nèi)訓(xùn)課滿意率達(dá)98%，客戶支持率達(dá)99%。 溫老師曾服務(wù)過(guò)的客戶有：菲律浦公司、中國(guó)石化、中國(guó)銀行、聯(lián)想集團(tuán)、中國(guó)網(wǎng)通、圣戈班、西門(mén)子、SOHO中國(guó)、諾維信（中國(guó)）、LG電子有限公司、上海家化、清華同方等著名國(guó)內(nèi)外企業(yè)。 黃老師，資深培訓(xùn)講師，會(huì)計(jì)學(xué)副教授、稅務(wù)專家、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師；熟悉我國(guó)、英美等西方國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及稅制、對(duì)中國(guó)稅法有深入的研究，了解國(guó)際金融、貿(mào)易等有關(guān)知識(shí)。長(zhǎng)期擔(dān)任上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)管理學(xué)院等高校碩士研究生、EMBA及其他財(cái)稅專業(yè)的課程；長(zhǎng)期從事各類企業(yè)的財(cái)稅顧問(wèn)及審計(jì)工作，具有很強(qiáng)的財(cái)稅實(shí)務(wù)操作能力，成功的為眾多企業(yè)提供科學(xué)實(shí)用的稅務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)管理方案；熟悉資本運(yùn)作、經(jīng)常策劃并參與企業(yè)股權(quán)并購(gòu)、資產(chǎn)并購(gòu)及企業(yè)上市前的準(zhǔn)備工作；先后受聘多家國(guó)內(nèi)及跨國(guó)大企業(yè)集團(tuán)與一批中小企業(yè)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)；受聘擔(dān)任科技部、廣東省科技廳、廣州市科技局等機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)評(píng)審專家。

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