新政策下房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控和稽查協(xié)調(diào)高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	南京
授課時(shí)間：	2011年10月20–22日
授課顧問(wèn)：	肖宏偉
開(kāi)課時(shí)間：	2011-10-20
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2011-10-18 17:06:36

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

與時(shí)俱進(jìn)，是房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃的生命線。 2
11年，國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)一系列調(diào)控政策的實(shí)施，限購(gòu)、限貸、限價(jià)、加息，尤其是國(guó)家稅務(wù)總局大批針對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)出臺(tái)的稅收政策，房地產(chǎn)行業(yè)面臨巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。今年的稅收專項(xiàng)稽查工作已經(jīng)全面展開(kāi)，房地產(chǎn)業(yè)被列為重點(diǎn)檢查范圍，同時(shí)，全國(guó)范圍針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅清算工作正如火如荼地進(jìn)行著，開(kāi)發(fā)商為此付出了巨大稅收成本。 房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，會(huì)計(jì)核算與稅收政策相差較大，財(cái)務(wù)人員對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的各階段把握不好，都會(huì)出現(xiàn)多交或少交稅情形，如何與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，準(zhǔn)確理解稅收新政策，把握稅收政策的走向，規(guī)范經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)處理，在不違反稅法的前提下合理降低企業(yè)稅負(fù)，是每個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)必須面對(duì)的課題。 我中心特邀著名稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)流程與財(cái)稅處理，并對(duì)如何化解稅收風(fēng)險(xiǎn)做針對(duì)性分析。目標(biāo)是根據(jù)企業(yè)面臨的現(xiàn)行稅收法律環(huán)境、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)作全過(guò)程，運(yùn)用科學(xué)的稅收籌劃規(guī)律和技術(shù)，教授稅務(wù)實(shí)際操作者如何利用稅收規(guī)劃和協(xié)調(diào)方法手段，最大化地降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)各階段的稅務(wù)成本。 本課程針對(duì)如何用正確的方法,解決房地產(chǎn)業(yè)涉稅爭(zhēng)議的焦點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行講解，并對(duì)日常中的疑難問(wèn)題詳細(xì)解惑，幫助企業(yè)正確協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和稅收的差異，掌握對(duì)內(nèi)對(duì)外涉稅爭(zhēng)議協(xié)調(diào)解決技巧，規(guī)避和防范財(cái)務(wù)、稅收風(fēng)險(xiǎn)。本課程針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程，機(jī)會(huì)難得！

課程內(nèi)容

【授課專題】 專題一：新政策下的涉稅風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)及化解方案 1、刑法修正案（八）實(shí)施后，老板和財(cái)務(wù)人員的涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要有哪些新變化？如何化解? 2、2
11年稅務(wù)稽查指令必查項(xiàng)目之“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”。 3、2
11年稅務(wù)稽查指導(dǎo)性必查房地產(chǎn)，重點(diǎn)在哪里？ 4、以購(gòu)買股權(quán)方式取得土地的稅收風(fēng)險(xiǎn)分析。 5、房地產(chǎn)建筑安裝工程單位成本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如何控制？ 6、小區(qū)園林綠化及公共設(shè)施建設(shè)支出哪些支出易出現(xiàn)問(wèn)題？ 專題二：房地產(chǎn)最新涉稅政策解讀分析 1、關(guān)于企業(yè)促銷展業(yè)贈(zèng)送禮品有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題（財(cái)稅[2
11]5
號(hào)） 2、企業(yè)國(guó)債投資業(yè)務(wù)所得稅問(wèn)題（2
11年第36號(hào)公告） 3、將地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值征收房產(chǎn)稅問(wèn)題（財(cái)稅[2
1
]121號(hào)） 4、金融企業(yè)同期同類貸款利率及其它所得稅問(wèn)題（公告2
11年第34號(hào)） 5、建設(shè)期間該如何繳納城鎮(zhèn)土地使用稅 6、個(gè)人所得稅改變后的納稅計(jì)算 7、支付境外勞務(wù)費(fèi)納稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作（營(yíng)業(yè)稅、所得稅） 專題三：房地產(chǎn)拿地與合作開(kāi)發(fā)的納稅風(fēng)險(xiǎn)化解之道 1、房地產(chǎn)合作開(kāi)發(fā)的基本問(wèn)題（如何區(qū)別合作建房和委托代建、集資建房） 2、合作開(kāi)發(fā)的營(yíng)業(yè)稅實(shí)務(wù)處理 3、合作開(kāi)發(fā)如何征收土地增值稅 4、合作開(kāi)發(fā)如何計(jì)算企業(yè)所得稅 5、各種拿地稅收成本及風(fēng)險(xiǎn)大解析 專題四：拆遷改造下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)涉稅焦點(diǎn)問(wèn)題 1、拆遷補(bǔ)償?shù)母鞣N形式利弊取舍 2、拆遷補(bǔ)償營(yíng)業(yè)稅處理涉稅問(wèn)題 3、拆遷補(bǔ)償所得稅處理 4、拆遷補(bǔ)償土地增值稅處理 5、拆遷補(bǔ)償應(yīng)取得的票據(jù)問(wèn)題 6、有效自用拆遷，降低稅負(fù)的途徑 專題五：房地產(chǎn)不同促銷手段的納稅爭(zhēng)議化解 1、代墊首付引發(fā)收入確認(rèn)問(wèn)題 2、免契稅、免物業(yè)費(fèi) 3、購(gòu)房贈(zèng)車、購(gòu)房送空調(diào)、買房送裝修 4、真按揭銀行款未到以及假按揭涉稅風(fēng)險(xiǎn)解決之道。 5、違約金為何不用繳納個(gè)人所得稅的問(wèn)題 專題六：房地產(chǎn)企業(yè)借款涉稅風(fēng)險(xiǎn)處理 1、近期稽查為何頻頻對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收利息調(diào)整補(bǔ)稅？ 2、土地增值稅清算中利息如何扣除？ 3、企業(yè)之間資金拆借如何把握利息支出限度？ 4、母子公司之間利息支出如何稅務(wù)處理？ 5、企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的利息支出，如何稅前扣除？ 6、老板借給公司錢(qián)和公司借給老板錢(qián)有什么法律風(fēng)險(xiǎn)？ 7、支付利息還是不支付利息？ 8、如何用正確的方法，規(guī)避利息收入與支出的風(fēng)險(xiǎn)？ 專題七：甲方供材料的爭(zhēng)議處理 1、現(xiàn)實(shí)中的甲供材料，是否可以認(rèn)定為將建筑工程肢解發(fā)包？ 2、甲方供材料營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅如何掌握？如何做到稅負(fù)最小化？ 3、為何稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)要求甲方繳納甲供材應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅？ 4、甲供材自建論是否可以解決甲方供材料的發(fā)票和稅收征管問(wèn)題？。 5、甲供材料會(huì)計(jì)處理問(wèn)題，如何與稅收協(xié)調(diào)？ 6、甲供材料發(fā)票如何開(kāi)具？ 7、甲方供材料發(fā)票，計(jì)算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？ 8、甲供材的稅款如何承擔(dān)問(wèn)題。 9、甲方供材料合同如何簽訂，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最低？ 1
、自產(chǎn)貨物同時(shí)提供建筑業(yè)勞務(wù)計(jì)稅依據(jù)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？ 專題八：車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)爭(zhēng)議如何化解？ 1、稅務(wù)機(jī)關(guān)為何對(duì)地下車庫(kù)產(chǎn)權(quán)歸屬界定問(wèn)題關(guān)注？ 2、銷售車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 3、出租車庫(kù)、車位、地下車庫(kù)稅收風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 4、房產(chǎn)公司出租地下車位一次性收費(fèi)如何納稅 5、開(kāi)具發(fā)票銷售地下停車位，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)？ 6、車庫(kù)、車位、地下停車場(chǎng)爭(zhēng)議如何進(jìn)行稅務(wù)溝通 ？ 7、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)將車庫(kù)或者停車位轉(zhuǎn)讓，其收入是否計(jì)入房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入？土地增值稅 如何清算？ 專題九：政府返還土地出讓金和返還稅收的處理 1、政府返還會(huì)計(jì)處理是計(jì)收入還是沖成本？ 2、政府返還的企業(yè)所得稅如何處理是最佳選擇？ 3、政府返還的土地增值稅是沖開(kāi)發(fā)成本還是做營(yíng)業(yè)外收入處理？ 4、政府返還如何才能被認(rèn)定不征稅收入？ 專題十：房地產(chǎn)各稅種涉稅事項(xiàng)認(rèn)定差異及協(xié)調(diào) 1、所得稅稅前扣除的成本費(fèi)用與土地增值稅扣除項(xiàng)目區(qū)別。 2、中介機(jī)構(gòu)報(bào)告在所得稅和土地增值稅管理工作中的認(rèn)可程度差異。 3、所得稅完工條件與土地增值稅清算的條件的法律責(zé)任差異分析。 4、關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用如何處理問(wèn)題。 5、發(fā)票在所得稅與土地增值稅管理中的不同要求。 6、土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定爭(zhēng)議如何處理？什么時(shí)間征收，什么時(shí)間停征？ 7、建筑安裝營(yíng)業(yè)稅的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)考核變化給房地產(chǎn)業(yè)帶來(lái)哪些壓力？ 8、房地產(chǎn)企業(yè)如何簽訂工程承包合同來(lái)明確建筑業(yè)營(yíng)業(yè)額問(wèn)題？ 9、房地產(chǎn)企業(yè)為何會(huì)有沒(méi)完沒(méi)了的契稅？ 1
、房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠政策，貴單位利用過(guò)嗎？ 11、查賬征收與核定征收的選擇。 12、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的如何管理最有利？ 13、房地產(chǎn)各種融資方式稅收政策運(yùn)用。 14、地產(chǎn)企業(yè)后續(xù)支出的所得稅與土地增值稅處理。 15、土地評(píng)估增值的稅收政策解析。 16、地產(chǎn)所得稅實(shí)務(wù)難題解析。 專題十一：土地增值稅清算全過(guò)程關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及正確處理方法 1、稅企之間對(duì)土地增值稅清算過(guò)程中如何確認(rèn)特殊事項(xiàng)的銷售收入爭(zhēng)議處理。 2、如何把握申請(qǐng)土地增值稅清算的時(shí)間點(diǎn)，進(jìn)行合理稅務(wù)規(guī)劃？ 3、普通標(biāo)準(zhǔn)住宅與非住宅未分別核算成本費(fèi)用，各地處理結(jié)果為何不同？ 4、新的土地增值稅預(yù)征率、核定征收率，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)將產(chǎn)生哪些影響？如何應(yīng)對(duì)？ 5、成片受讓土地、分期開(kāi)發(fā)時(shí)，如何確定已轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)分?jǐn)偟耐恋厥褂脵?quán)金額？ 6、房地產(chǎn)企業(yè)的開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？ 7、房地產(chǎn)企業(yè)安置被拆遷戶如何土地增值稅的爭(zhēng)議與處理方法。 8、正確劃分“開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用”與房地產(chǎn)“開(kāi)發(fā)費(fèi)用”對(duì)土地增值稅有何影響？ 9、土地增值稅清算時(shí)，為什么一定要注意區(qū)分“清算成本”與“會(huì)計(jì)成本”？ 1
、如何合理利用土地增值稅的減免稅規(guī)定？ 11、開(kāi)發(fā)多個(gè)項(xiàng)目，多個(gè)清算單位，借款利息支出如何分?jǐn)倢?duì)企業(yè)最有利？ 12、房地產(chǎn)企業(yè)繳納的土地的使用稅應(yīng)計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，還是計(jì)入開(kāi)發(fā)費(fèi)用？ 13、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票在土地增值稅清算中的作用是如何掌握的。 14、以土地使用權(quán)投資避稅現(xiàn)實(shí)與困境。 15、代建行為在現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)用。 16、如何合理增加價(jià)值鏈規(guī)劃土地稅？ 17、房地產(chǎn)企業(yè)出售車位是否計(jì)算繳納土地增值稅？ 18、如何計(jì)算分?jǐn)偲胀ㄗ≌�和非普通住宅的扣除�?xiàng)目? 19、隨商品房開(kāi)發(fā)的地下車庫(kù)是否應(yīng)分擔(dān)土地及其他公共設(shè)施費(fèi)用？ 2
、成片受讓土地、分期開(kāi)發(fā)時(shí)，如何確定已轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)分?jǐn)偟耐恋厥褂脵?quán)金額？ 21、公共設(shè)施的成本費(fèi)用在清算時(shí)應(yīng)如何處理？ 22、清算后再轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 23、甲方供材料和設(shè)備，不允許做為扣除項(xiàng)目金額，如何應(yīng)對(duì)？ 24、企業(yè)建筑安裝工程成本，高于本地區(qū)平均造價(jià)，如何提供合理的正當(dāng)理由？ 25、建造售樓處及其裝修費(fèi)用，如何處理才能做為扣除項(xiàng)目？ 26、面對(duì)土地增值稅爭(zhēng)議事項(xiàng)，如何進(jìn)行稅務(wù)協(xié)調(diào)？如何出具申辯意見(jiàn)？ 專題十二：房地產(chǎn)企業(yè)涉及其它相關(guān)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅的具體要求 1、對(duì)單位支付給非員工的應(yīng)稅款項(xiàng)代征代繳營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。 2、對(duì)土地使用者因國(guó)家收回土地使用權(quán)而獲得的土地及其地上建筑物補(bǔ)償款問(wèn)題。 3、公司股東因撤銷投資而收回原投資的不動(dòng)產(chǎn)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。 4、一方出土地、一方提供資金合作建房，土地使用權(quán)轉(zhuǎn)移營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。 5、納稅人互換房屋營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。 6、單位和個(gè)人銷售或轉(zhuǎn)讓其購(gòu)置的不動(dòng)產(chǎn)或受讓的土地使用權(quán)如何差額計(jì)稅營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題。 7、單位或者個(gè)人自己新建建筑物后銷售如何征收營(yíng)業(yè)稅？ 8、贈(zèng)送不動(dòng)產(chǎn)或者土地使用權(quán)如何繳納營(yíng)業(yè)稅？發(fā)票如何處理？ 9、施工單位代建設(shè)方購(gòu)買的設(shè)備，是否一并繳納營(yíng)業(yè)稅？ 1
、納稅人通過(guò)BT 方式承包工程項(xiàng)目，其營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？ 11、納稅人在勞務(wù)發(fā)生地未繳納營(yíng)業(yè)稅，機(jī)構(gòu)所在地如何補(bǔ)征營(yíng)業(yè)稅，開(kāi)發(fā)票？ 專題十三：個(gè)人所得稅的爭(zhēng)議問(wèn)題處理及應(yīng)對(duì) 1、新個(gè)人所得稅法實(shí)施后應(yīng)考慮的三個(gè)方面問(wèn)題 2、個(gè)人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)的稅務(wù)爭(zhēng)議處理及國(guó)家稅務(wù)總局2
11年公告第39號(hào)解析。 3、勞務(wù)報(bào)酬與工資薪金征稅的問(wèn)題， 4、單位發(fā)放一次性獎(jiǎng)金應(yīng)當(dāng)怎樣計(jì)算個(gè)人所得稅 ？ 5、富豪的盛宴----個(gè)人非貨幣資產(chǎn)評(píng)估增值投資征稅的問(wèn)題現(xiàn)實(shí)難題處理 6、促銷活動(dòng)向個(gè)人贈(zèng)送的禮品應(yīng)否扣繳個(gè)人所得稅，如何降低稅收風(fēng)險(xiǎn)？ 7、企業(yè)為個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅如何處理？ 8、個(gè)人通訊費(fèi)交通補(bǔ)貼怎樣計(jì)算征收個(gè)人所得稅 9、企業(yè)職工出差補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、“車改補(bǔ)貼”征稅問(wèn)題 1
、為企業(yè)股東、高管人員購(gòu)買住房，支付房款征稅問(wèn)題 11、董事費(fèi)怎樣規(guī)劃個(gè)人所得稅？個(gè)人股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)怎樣征收個(gè)人所得稅？ 專題十四：紛爭(zhēng)不斷的發(fā)票 1、《發(fā)票管理辦法》及其細(xì)則會(huì)對(duì)納稅人帳務(wù)處理產(chǎn)生怎樣的影響？ 2、2
11年稅務(wù)稽查的重中之重----核心關(guān)鍵詞“發(fā)票”。〔國(guó)稅發(fā)（2
11）24號(hào)、國(guó)稅發(fā) （2
11）25號(hào)〕關(guān)于發(fā)票稽查的深度解讀 3、稽查如何做到“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。 4、發(fā)票稽查的稽便函（2
11）19、稽便函[2
11]31號(hào)文件指向哪里，如何控制五項(xiàng)費(fèi)用 發(fā)票稽查風(fēng)險(xiǎn)？ 5、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何檢查假發(fā)票？企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對(duì)假發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)？ 6、發(fā)票稽查的檢查、調(diào)查、詢問(wèn)、調(diào)帳、錄音、錄像、復(fù)制、電子查賬軟件等等環(huán)節(jié)應(yīng) 注意哪些問(wèn)題？ 7、假發(fā)票檢查處理定性問(wèn)題，如何認(rèn)定善意取得？如何避免定性偷稅？ 8、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中支出憑證熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題解析。 專題十五：房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)劃涉稅業(yè)務(wù)的內(nèi)外協(xié)調(diào)化解稽查風(fēng)險(xiǎn) 1、房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)分析與提示； 2、如何防范由于房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及社會(huì)交易的多樣性帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)； 3、如何提高房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力； 4、企業(yè)財(cái)務(wù)核算的需要是與稅收政策不符的風(fēng)險(xiǎn)在哪里； 5、如何應(yīng)對(duì)邊緣性稅收政策對(duì)企業(yè)帶來(lái)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)； 6、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題如何應(yīng)對(duì)？ 7、如何改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，注意稅收籌劃； 8、與時(shí)俱進(jìn)的稽查應(yīng)對(duì)策略。 9、稽查危機(jī)公關(guān)的籌劃策略。 1
、任何稅務(wù)稽查都不是能輕松應(yīng)對(duì)的——六個(gè)結(jié)果非常意外的稽查案件的啟示

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