基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預算管理

開課地點：	重慶
授課時間：	2天
授課顧問：	王敏
開課時間：	2013-10-18
市場報價：	2800
購買價格：	2240
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   重慶 2013-10-18 2天
審核時間：	我要報名2013-09-26 18:15:20

　　

　　學習對象

　　企業(yè)總經(jīng)理、運營副總、財務總監(jiān)、預算編制、控制的管理者和參與者

　　課程目標

　　1、撰寫年度經(jīng)營計劃，并可在今后企業(yè)工作中對內(nèi)部同事進行培訓;掌握圍繞目標的各項工作的考核評價標準的制定方法;掌握在不同的預算下調整營銷組合的方法;能快速確定市場營銷/終端渠道管理/人力資源管理等重點

　　2 、講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學員展示一個系統(tǒng)、科學的預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制企業(yè)的整體運作

　　3、課程運用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習，身臨其境地學習

　　4、帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果更佳

　　課程背景

　　通過對全面預算管理體系的系統(tǒng)介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預算管理體系，達到戰(zhàn)略目標——經(jīng)營計劃——目標平衡——預算編制——-執(zhí)行監(jiān)控——分析反饋——預算改進的良性循環(huán);

　　課程內(nèi)容

　　第一部分 經(jīng)營計劃與預算管理常見問題分析

　　(一)經(jīng)營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略的銜接問題

　　1、預算與戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃脫節(jié)——上梁不正，下梁歪

　　2、公司最明白的人, 不干最明白的事—與財務與業(yè)務不配合，“越俎代庖”

　　(二)預算編制問題

　　1、各部門目標往往定得過低

　　2、各部門計劃往往缺乏協(xié)調性，易發(fā)生資源分配沖突

　　3、預算責任不全面、系統(tǒng)，預算管理流于形式

　　(三)預算執(zhí)行/監(jiān)控問題

　　1、沒有相應工具進行監(jiān)控和考察進度

　　2、部門績效考核缺乏基礎和比較對象

　　3、過程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差

　　4、預算考評和薪酬上的誤區(qū)，使預算的處境尷尬

　　第二部分 何為年度經(jīng)營計劃、全面預算管理?

　　(一)什么是有效的控制

　　(二)什么是年度經(jīng)營計劃，全面預算管理?

　　(三)全面預算管理到底能給企業(yè)帶來什么

　　1、預算在企業(yè)運營過程中的角色

　　2、案例：企業(yè)實施預算管理前后的轉變

　　(四)有效的預算控制體系應該是怎樣的

　　1、從傳統(tǒng)的財務預算到全面預算管理

　　2、全員參與的預算管理

　　(五)經(jīng)營計劃、全面預算與其他管理模塊的關系

　　1、與企業(yè)管控體系的關系

　　2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關系

　　3、與業(yè)績考核的關系

　　4、與管理報告體系的關系

　　5、與基礎管理數(shù)據(jù)的關系

　　第三部分 如何制定有效的年度經(jīng)營計劃

　　(一)計劃前信息準備

　　(二)計劃制定的組織與流程

　　(三)分解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

　　1、沿各職能對發(fā)展戰(zhàn)略的分解

　　2、從：分析產(chǎn)品或運營模式——到：制定年度經(jīng)營目標

　　(四)市場經(jīng)營計劃的制定

　　1、目標的估算-ADP模型

　　2、市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析

　　² 態(tài)度問題分析

　　² 渠道問題分析

　　² 性價問題分析

　　² 資源分析與關鍵問題總結

　　3、制定年度經(jīng)營策略

　　(五)后端經(jīng)營計劃的制定

　　1、制定后端業(yè)務計劃(如研發(fā)、采購、工程等)

　　2、制定后端輔助職能計劃(如人力、財務等)

　　第四部分 怎樣編制預算

　　(一)預算編制的流程和邏輯

　　(二)預算編制工作的準備

　　(三)關鍵預算的編制方法

　　1、經(jīng)濟波動對預算目標的影響

　　2、收入預測方法及銷售費用預算

　　3、生產(chǎn)預算的編制要領

　　4、采購預算的編制要領

　　5、管理預算的編制要領

　　6、資金預算的編制要領

　　7、案例分析：如何確定銷售目標

　　(四)從需求分析開始的預算編制方法：零基預算

　　1、案例分析：某企業(yè)運用零基預算進行銷售費用預算

　　(五)預算編制模板示例

　　(六)預算的原則性與靈活性

　　1、靜態(tài)預算

　　2、彈性預算

　　3、滾動預算

　　4、在不可控因素出現(xiàn)時如何調整預算

　　5、預算偏差度的設定原則

　　第五部分 如何提升預算編制過程的有效性?

　　(一)什么類型的預算最適合本企業(yè)?

　　(二)將預算當作項目管理——如何管理

　　(三)各部門人員角色定位——責任劃分

　　(四)各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調

　　(五)編制過程中的常見問題分析

　　第六部分 如何讓預算得到有效的執(zhí)行?

　　(一)預算與執(zhí)行為何脫節(jié)

　　(二)怎樣編制預算才能帶來預算的有效執(zhí)行

　　(三)有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預算執(zhí)行的有利保障

　　(四)外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調整行動

　　(五)利用預算控制成本費用的關鍵點

　　(六)如何通過制度、流程管理減少預算外項目的發(fā)生

　　(七)預算信息系統(tǒng)管理

　　(八)案例分析：預算執(zhí)行中常見行為剖析

　　第七部分 預算的跟蹤分析

　　(一)預算總結會議

　　(二)對預算執(zhí)行的分析與調查，包括

　　1、差異分析的重點和方法

　　2、如何及時跟蹤預算執(zhí)行情況

　　(三)如何建立有效的預算跟蹤體系

　　(四)收入、成本費用預算的自動跟蹤表格

　　(五)預算的考核

　　第八部分 全面預算管理難點及前瞻

　　(一)重難點問題解析

　　1、預算認識——讓領導和各部門重視，不夸大不抵制

　　2、預算組織——財務部門對各部門業(yè)務流程把握與協(xié)調

　　3、編制技巧——對上一年的總結，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達

　　4、預算控制——精準控制到人，控制到業(yè)務層面

　　5、預算調整——防止過多審批調整，減少不定因數(shù)

　　6、預算分析——分析源自每個人每項業(yè)務，每個部門，不走馬不觀花

　　7、預算考核——階段性考核與調整，及時跟進與督促

　　8、預算分析——綜合匯總各方面因素，科學合理調整

　　9、預算跟蹤——保證預算分階段的完成

　　(二)全面預算管理前瞻

　　1、全面預算管理的缺陷

　　2、預算改良

　　3、超越預算

　　師資力量

　　王敏

　　中國培訓網(wǎng)高級講師，鴻達方略管理咨詢合伙人、四川省國資委技術中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務師、管理學碩士。

　　王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風險管理、全面預算管理領域研究，致力于研究戰(zhàn)略導向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務所、管理咨詢機構從事20余年的管理和咨詢工作。

　　資歷背景

　　王敏先生長期從事集團公司管控、內(nèi)部控制、全面預算管理咨詢，其先后擔任中國網(wǎng)通集團(0906.HK)、中國南方航空集團、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動力(000519. SZ)、國家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團、川投集團、重慶能投集團、成都工投集團、海航集團、川航集團、成都傳媒集團、航科集團長征機械廠、川鐵集團、航利科技集團、四川威玻集團、四川佳樂集團、四川礦機集團、成都城市燃氣、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。