《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀與實(shí)務(wù)操作

開課地點(diǎn)：	深圳迪富賓館（福田區(qū)振華路111號）
授課時(shí)間：	2008年8月15日 （周五）7課時(shí)
授課顧問：	張學(xué)斌
開課時(shí)間：	2008-8-15
市場報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2008-07-30 11:35:52

　　

學(xué)習(xí)對象

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員、其他財(cái)務(wù)職能部門（會(huì)計(jì)、信用控制、資金管理等）的經(jīng)理和管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他相關(guān)的高級管理人員。

課程目標(biāo)

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6年7月17日，財(cái)政部會(huì)同有關(guān)部門發(fā)起成立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)，擬借鑒國際內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)和成果，研究制定我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，這些規(guī)范體系是我國內(nèi)部控制的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，也是我國企業(yè)規(guī)范發(fā)展.規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)必須依照實(shí)施和執(zhí)行的指南。2

8年6月28日，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“基本規(guī)范”），基本規(guī)范自2

9年7月1日起先行在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵(lì)非上市的其他大中型企業(yè)執(zhí)行。作為會(huì)計(jì)改革的重要舉措，業(yè)界對此反響熱烈，有人稱之為“中國的SOX法案”�；�本規(guī)范對內(nèi)部控制及其目標(biāo)、原則、要素等進(jìn)行了明確，但是企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對，如何依據(jù)該規(guī)范及其將要發(fā)布的三個(gè)指引進(jìn)行實(shí)務(wù)操作，確實(shí)防范和規(guī)避企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，將是企業(yè)面臨的一個(gè)重要課題。本專題講座將在詳細(xì)解讀基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，通過大量案例分析指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的實(shí)務(wù)操作。

課程內(nèi)容

一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺背景 1.我國為什么需要制定內(nèi)部控制體系？ 2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu) 3.案例：美國SOX法案對內(nèi)控的要求及其借鑒 二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述 1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù) 2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍 3.什么是內(nèi)部控制？ 4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素 5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？ 6.內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度 7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn) 三、內(nèi)部環(huán)境 1.什么是內(nèi)部環(huán)境 2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu) 3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu) 4.如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系 5.如何培植企業(yè)文化 6.如何制定人力資源政策 7.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境 9.案例分析 四、風(fēng)險(xiǎn)評估 1.什么是風(fēng)險(xiǎn)評估 2.什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度 3.風(fēng)險(xiǎn)評估該如何進(jìn)行 4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo) 5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn) 6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有哪些 7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn) 8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般有哪些 9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估 1
.案例分析 五、控制活動(dòng) 1.控制措施的方式有哪些 2.如何保障不相容職務(wù)分離控制 3.如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制 4.如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制 5.如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 6.如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制 7.如何設(shè)計(jì)運(yùn)營分析控制 8.如何設(shè)計(jì)績效考評控制 9.如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制 1
.案例分析 六、信息與溝通 1.對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求 2.企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息 3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些 4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通 5.企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度 6.案例分析 七、監(jiān)督檢查 1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些 2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力 3.內(nèi)控缺陷如何報(bào)告 4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷 5.如何評估企業(yè)內(nèi)部控制 6.企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報(bào)告 7.案例分析 八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作 1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定 2.內(nèi)部控制的基本平臺如何建設(shè) 3.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程 4.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 5.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì) 7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì) 8.案例分析

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