最新《特別納稅調整管理規(guī)程》分析與輔導

開課地點：	深圳市迪富賓館
授課時間：	2008-9-18
授課顧問：	張學斌
開課時間：	2008-9-18
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2008-08-20 16:05:46

　　

學習對象

大型外資企業(yè)及企業(yè)集團的財務總監(jiān)、財務經理、會計主任、財務人員、辦稅人員等；

課程目標

新企業(yè)所得稅法的重要配套法規(guī)—《特別納稅調整管理規(guī)程》（試行）》于4月份開始對外征求意見，將于近期發(fā)布并實施，該規(guī)程內容包含十三章一百多條，全文近二萬字，幾乎相當于又多了一部新稅法實施條例。 　　該規(guī)程全方位、多角度、多層次規(guī)范了企業(yè)的關聯交易稅務處理，內容涉及關聯交易申報與審核、同期資料管理、轉讓定價及其調查、預約定價安排新規(guī)、受控外國企業(yè)規(guī)定、資本弱化規(guī)定、成本分攤協議等反避稅管理及其操作的全部要點和內容。新的反避稅管理措施給企業(yè)的避稅帶來巨大沖擊，企業(yè)避稅將不再是“免費的午餐”，2

8年1月1日以后發(fā)生關聯交易補征的企業(yè)所得稅稅款，將需要按日加收補稅期間同期的人民幣貸款基準利率加5個百分點的利息；年度關聯交易金額在2


萬元以上的企業(yè)，應自關聯交易發(fā)生年度的次年6月1日止準備完畢該年度同期文檔資料（即“轉讓定價報告”），并自稅務機關要求之日起15日內提供。 　　企業(yè)必須即刻分析，掌握新規(guī)，應對新規(guī)，存在關聯交易的企業(yè)必須高度關注。本專題講座由思邁特公司的反避稅實務專家、中國轉讓定價網總裁張學斌博士領銜主講。

課程內容

一、《特別納稅調整管理規(guī)程》的特點和主要內容 1．新企業(yè)所得稅法中特別納稅調整的主要內容 2．特別納稅調整管理規(guī)程的特點分析 3．特別納稅調整管理規(guī)程的主要內容 二、關聯交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應對 1．關聯方與關聯交易的認定 2．轉讓定價報告的內容 3．同期資料提供的豁免及提供簡易資料的情形 4．企業(yè)如何準備和提供關聯交易資料 三、轉讓定價調查新規(guī)定分析與應對 1．轉讓定價方法的比較與選擇 2．稅務機關如何判斷是否具有可比性 3．新方法：交易凈利潤法和利潤分割法的實施分析 4．可比公司的選擇和利潤指標水平的確定 5．轉讓定價調查的重點對象 6．實施轉讓定價調查的相關規(guī)定 四、成本分攤協議規(guī)定的分析與應對 1．成本分攤協議的適用范圍 2．哪些情況成本分攤協議無效 3．成本分攤協議的內容要求 4．成本分攤協議的報備、審批要求 5．成本分攤協議涉及的稅務扣除規(guī)定 五、受控外國企業(yè)管理規(guī)定的分析與應對 1．是否屬于受控外國企業(yè)的判定 2．報送受控外國企業(yè)資料的規(guī)定 3．如何計算受控外國企業(yè)對應的稅金 4．哪些情況不受受控外國企業(yè)規(guī)定約束 六、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應對 1．從關聯方借貸資金的管理規(guī)定 2．關聯企業(yè)之間利息支出的規(guī)定 3．支付關聯利息視同利潤分配的規(guī)定 4．提供關聯借貸資料的規(guī)定 七、預約定價的新規(guī)定分析與應對 1．什么情況下企業(yè)可以申請簽訂預約定價安排 2．預約定價安排的六個階段 3．預約定價預備會談規(guī)定 4．預約定價的申請與資料準備內容 5．預約定價安排草案的內容分析 6．稅務機關如何對預約定價進行審核與評估 7．預約定價的程序規(guī)范 8．預約定價分歧、失敗的責任規(guī)定 八、反避稅國際磋商對企業(yè)的影響及其應對 1．關聯交易納稅調整的規(guī)定及其應對 2．什么情況會涉及一般反避稅調查 3．對應調整避免雙重征稅的規(guī)定 4．申請對應調整的程序和要求 5．稅務機關實施納稅調整的要求 九、特別納稅調整對企業(yè)納稅籌劃的影響與應對建議 1．特別納稅調整對企業(yè)納稅籌劃的影響分析 2．集團組織架構和企業(yè)價值鏈的重構 3．如何培養(yǎng)企業(yè)內部的反避稅人才 4．如何合理選擇中介服務機構 5．如何做好企業(yè)內部的自我評估 6．如何有效應對稅務機關的調查和調整

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