應(yīng)收帳款的流動(dòng)性分析與信用風(fēng)險(xiǎn)控制

開課地點(diǎn)：	深圳
授課時(shí)間：	2008年10月17-18日
授課顧問：	Mr.xiao
開課時(shí)間：	2008-10-17
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2008-09-05 14:34:14

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、信用經(jīng)理、銷售總監(jiān)/經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、清欠人員、銷售人員及負(fù)責(zé)信用或應(yīng)收賬款管理的其他相關(guān)人員

課程目標(biāo)

課程背景： 四川長(zhǎng)虹與APEX的應(yīng)收賬款案給我們以什么樣的啟示？ 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益白熱化，企業(yè)一方面必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場(chǎng)份額，另一方面又必須最大程度地減少壞賬，控制風(fēng)險(xiǎn)提高盈利。在這樣的雙重壓力下我們?cè)趺崔k？ 唯一的出路就是借鑒國(guó)內(nèi)外成熟的經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)內(nèi)部建立起有效的信用管理體系，解決好客戶選擇、授信政策和授信額度以及應(yīng)收賬款管理等各方面問題，從而實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大銷售、降低成本和快速收款以增加現(xiàn)金流量的預(yù)期目標(biāo)。 本課程將幫助您輕松建立企業(yè)的信用控制體系，既能收到款，又能留住客戶并建立良好的客戶關(guān)系。 課程設(shè)計(jì)思路： 你知道應(yīng)收帳款有多重要嗎？應(yīng)收帳款就是與客戶的溝通，就是對(duì)客戶的信貸，就是對(duì)客戶的投資；沒有客戶，我們會(huì)計(jì)核算的持續(xù)經(jīng)營(yíng)原則就不適用，沒有客戶我們企業(yè)就沒有存在的需求基礎(chǔ)和存在的必要； 價(jià)值創(chuàng)造和價(jià)值保有是企業(yè)兩個(gè)核心問題，是兩個(gè)不同層次的問題，價(jià)值創(chuàng)造是CEO的職責(zé)，價(jià)值保有更多依賴CFO的控制；怎樣確保公司發(fā)展是CEO負(fù)責(zé)，但怎樣確保公司今天存在是CFO的職責(zé)； 應(yīng)收帳款問題就是現(xiàn)金流問題，而現(xiàn)金流是公司存在的唯一根基，那么公司的現(xiàn)金流從哪而來呢？ 為什么會(huì)存在應(yīng)收帳款？ 1，信用是人類最偉大的發(fā)明之一，為什么這么一種偉大的發(fā)明在國(guó)內(nèi)得不到應(yīng)用，用了的人都受傷害？信用是天平略向買方傾斜的短期融資；是以支付為落點(diǎn)的交易；是交易雙方能力的較量； 2，應(yīng)收帳款是一種金融行為，是一種信用交易行為，對(duì)方有沒有信用你都沒搞清楚，你就信任對(duì)方，就把你自己的信用價(jià)值低估了，不出問題才奇怪。。。 Customers are of no value unless they pay for what they buy 3，應(yīng)收帳款是建立在契約的基礎(chǔ)上的，我們目前的合同/協(xié)議文本格式很先進(jìn)，但契約的核心精神不存在，契約環(huán)境不規(guī)范； 4，企業(yè)發(fā)生應(yīng)收帳款的主要原因是擴(kuò)大銷售，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，那么其管理的目標(biāo)就是求得利潤(rùn)最大化。應(yīng)收帳款是企業(yè)的一項(xiàng)資金投放，是為了擴(kuò)大銷售和盈利而進(jìn)行的投資，而投資肯定要發(fā)生成本，這就需要在應(yīng)收帳款信用政策所增加的盈利和這種政策的成本之間做出權(quán)衡。只有當(dāng)應(yīng)收帳款所增加的盈利超過所增加的成本時(shí)，才應(yīng)當(dāng)實(shí)施應(yīng)收帳款賒銷；如果應(yīng)收帳款賒銷有著良好的盈利前景，就應(yīng)當(dāng)放寬信用條件增加賒銷量。 5，銷售控制的基礎(chǔ)：商業(yè)信用；商業(yè)信用的3個(gè)基礎(chǔ)概念：信任（trust）、受托責(zé)任（fiduciary duty)、聲譽(yù)（reputation）；企業(yè)通過客戶對(duì)支付能力、支付責(zé)任和支付意愿，建立對(duì)客戶的聲譽(yù)和信任度。 這個(gè)課程要解決的幾個(gè)關(guān)鍵問題是： 1，應(yīng)收帳款都有哪些特征？（時(shí)間性？主權(quán)？品質(zhì)？可實(shí)現(xiàn)性？可補(bǔ)償性？） 2，我們有專門會(huì)議討論應(yīng)收帳款問題嗎？ 3，我們有Credit Check這個(gè)職能部門嗎？工作有效嗎？ 4，我們有應(yīng)收帳款的管理制度嗎？在運(yùn)作嗎？ 5，我們的信用政策得到了執(zhí)行嗎？ 6，我們會(huì)與客戶對(duì)帳嗎？多久核對(duì)一次啊？ 7，怎樣建立有效的信用體系來控制風(fēng)險(xiǎn)而又不阻礙業(yè)務(wù)的發(fā)展； 8，怎樣設(shè)立有效的控制指標(biāo)，既有理論依據(jù)又有可操作性，又能很好的與銷售部門溝通； 9，如何通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或客戶的數(shù)據(jù)，在事前識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)； 1
，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)如何應(yīng)對(duì)，公司沒有信用控制體系，怎么來說服高層采取信用控制流程； 課程收益： 掌握客戶信息管理的方法 應(yīng)收帳款流動(dòng)性分析的方法和技巧 掌握如何進(jìn)行客戶信用分析與評(píng)估 建立健全公司日常信用管理體系 制訂合理的賒銷政策 課程安排： 第一天： 上午：講解應(yīng)收帳款流動(dòng)性分析和信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能 下午：講解信用政策制定及合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制 第二天： 上午：講解日常信用管理體系、收款技巧 下午：IBM收款流程分享；討論和提問

課程內(nèi)容

一、應(yīng)收帳款與信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能 全面應(yīng)收帳款與信用管理體系介紹 信用風(fēng)險(xiǎn)的來源分析 控制信用風(fēng)險(xiǎn)的主要環(huán)節(jié) 應(yīng)收帳款與信用管理部門的職責(zé) 二、應(yīng)收帳款的流動(dòng)性分析 企業(yè)現(xiàn)金流來源解密 DSO為何如此重要 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收帳款的成本分析 三、應(yīng)收帳款與信用政策的制定 信用政策的三部分：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件和收帳政策 信用標(biāo)準(zhǔn)的定性分析： 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力 客戶的資信程度：信用的5C分析法 信用標(biāo)準(zhǔn)的定量分析： 確定信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)級(jí)和分類管理 風(fēng)險(xiǎn)排隊(duì)　　 定期對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，調(diào)整信用等級(jí) 制定合理的賒銷政策 信用條件的選擇：信用條件分析評(píng)價(jià)表 收款政策 四、應(yīng)收帳款與信用控制流程管理 應(yīng)收帳款與信用控制流程的主要環(huán)節(jié) 如何制定應(yīng)收帳款與信用控制流程 案例分析：應(yīng)收帳款全程跟蹤管理 銷售環(huán)節(jié)循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)控制措施 應(yīng)收帳款流動(dòng)性分析 五、合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制 影響合同有效性的因素 如何在合同中準(zhǔn)確定義付款條款 付款工具和結(jié)算工具分析及風(fēng)險(xiǎn)防范 六、日常應(yīng)收帳款與信用管理體系--系統(tǒng)性管理 發(fā)貨前流程管理 客戶訂單確認(rèn)流程 客戶開票流程：確保信息的完整性 發(fā)貨后流程管理 定期對(duì)帳體系 系統(tǒng)的催款流程 應(yīng)收款管理的關(guān)鍵指標(biāo)：回款率等 應(yīng)收款管理的實(shí)用工具：帳齡表與賬齡分析 七、收款技巧 企業(yè)追帳方法及案例分析 企業(yè)自行追帳的一般程序 企業(yè)自行追帳的輔助方法 帳款逾期后應(yīng)執(zhí)行的三個(gè)制度 討論、問答及IBM銷售及收款流程控制實(shí)際經(jīng)驗(yàn)分享

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