新規(guī)下個稅籌劃及社保實(shí)務(wù)操作風(fēng)險防范與合規(guī)管理

開課地點(diǎn)：	上海
授課時間：	2天
授課顧問：	徐老師
開課時間：	2018-11-08
市場報價：	0
購買價格：	5980
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   上海 2018-11-08 2天
審核時間：	我要報名2018-10-29 15:33:56

　　

【課程背景】

金稅三期個人客戶端、稅務(wù)征繳社保，逐步實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)與第三方的信息聯(lián)網(wǎng)，建立嚴(yán)密的稅源監(jiān)控機(jī)制。
一人一稅號，避稅難度猛增！政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享，企業(yè)若出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、
高工資低個稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？
如何認(rèn)識到新政對企業(yè)的影響？
如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識別財稅風(fēng)險？
如何有效進(jìn)行財稅風(fēng)險防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用優(yōu)化？
如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃?如何規(guī)避新個稅法的風(fēng)險?

【合適對象】

企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)總監(jiān)及經(jīng)理
人力資源經(jīng)理、薪酬經(jīng)理
企業(yè)總經(jīng)理、及其他高管人員

【課程大綱】

引子（含案例）
一、企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時代風(fēng)險解析
1、四全時代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)
2、四環(huán)時代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

二、新個稅法稅改五大“亮點(diǎn)”中的“污點(diǎn)”清理
1、修正案“人”的問題解決
2、實(shí)行綜合征稅，調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)、年度申報
3、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
4、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除

三、新個稅法修改部分的“暗藏殺機(jī)”與應(yīng)對
1、居民個人與非居民個人的認(rèn)定規(guī)則
2、各項(xiàng)“個人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個人所得稅的“范圍”
3、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈”
4、“免納”與“免征”
5、“應(yīng)納稅所得額”的計算
6、“勞務(wù)報酬所得等”以收入“減除”后計算要領(lǐng)
7、抵免已在境外繳納&納稅調(diào)整的“風(fēng)險”
案例分享：個稅應(yīng)納稅額計算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

四、金稅三期下，個人收入和財產(chǎn)信息風(fēng)險與應(yīng)對
1、幾種不規(guī)范的工資申報情形
2、會計想在工資上做手腳風(fēng)險很大
3、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對
4、多處發(fā)放工資的身份證號預(yù)警機(jī)制
5、一處為工資薪金發(fā)放單位&他單位為兼職的風(fēng)險
6、全部為兼職的繳納個人所得稅風(fēng)險
7、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款
8、工資金額大于社保申報金額&工資人數(shù)大于社保申報人數(shù)風(fēng)險

五、社保入稅對企業(yè)的“致命打擊”與應(yīng)對解析
1、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來襲
2、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區(qū)
3、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升
4、觸及面廣個別企業(yè)面臨“倒閉”
模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測算

六、社保轉(zhuǎn)稅局后企業(yè)最棘手的問題與籌劃解析
1、外包企業(yè)如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？
2、勞務(wù)派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風(fēng)險？
3、勞務(wù)報酬和工資的區(qū)別以及合伙人模式會成為為最主流方式嗎？
4、勞務(wù)派遣的模式與企業(yè)簽合同招員工的社保成本是怎么省下來的？
5、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？
6、實(shí)際上操作稅務(wù)部門會直接按照我們的表來設(shè)定征收的總額嗎？
7、工資月度交&獎金的發(fā)放不確定下月度只能按照工資來收社保費(fèi)嗎？
8、全國社保繳費(fèi)基數(shù)不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？
9、地方為招商引資對制造業(yè)稅費(fèi)返還會不會相對少一些？
10、員工在A地工作&勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

七、企業(yè)股東（投資者）及股權(quán)的個稅籌劃
1、創(chuàng)始人直接持股好還是間接持股好
2、創(chuàng)始人如何持股個稅負(fù)擔(dān)最輕
3、股改時如何折股與股改中的個稅籌劃
4、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價與如何做好個稅籌劃
5、非貨幣資產(chǎn)投資稅種處理與個稅籌劃
6、企業(yè)自然人股東分紅個稅風(fēng)險與設(shè)計
7、企業(yè)股權(quán)激勵操作策略與個稅籌劃
8、企業(yè)合并/分立個人股東
9、凈資產(chǎn)折股個人所得稅風(fēng)險把控及處理技巧
10、上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策

八、企業(yè)高管及外籍的個人所得稅“避稅”方式與案例解析
1、新政后工資與年終獎的發(fā)放“六大比例”籌劃法
2、外籍人士的居民與非居民納稅人身份的轉(zhuǎn)換
3、百萬及千萬年薪的個稅籌劃技巧
4、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析
5、提高三險一金的額度避稅方式與案例解析
6、發(fā)票沖抵避稅方式與操作細(xì)節(jié)案例解析
7、收入高&分批次避稅方式與案例解析
8、提高福利降工資避稅方式與案例解析
9、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法
10、“范冰冰”、“交叉式”避稅方式與案例解析

九、CRS下高凈值人士財產(chǎn)隱身與稅務(wù)籌劃
1、CRS政策與FATCA法案在中國的實(shí)施方法
2、CRS信息交換的金融機(jī)構(gòu)與金融賬戶范圍
3、CRS信息交換的非居民金融賬戶&非居民
4、CRS信息交換的賬戶持有人與控制人
5、CRS信息交換的賬戶加總余額與應(yīng)對
6、高凈值賬戶的信息交換與稅收調(diào)查程序
7、需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群
8、CRS全球征稅下財產(chǎn)隱身與合理避稅方法

十、一般收入個人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實(shí)務(wù)處理
1、個人所得稅免征的范圍與政策依據(jù)
2、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個人所得稅
3、兩處以上取得工資如何繳個稅
4、雇主為雇員負(fù)擔(dān)稅款的情形
5、年終獎金的計算、風(fēng)險和繳納個人所得稅
6、勞動合同取解除得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計稅方法
7、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個稅目繳納個人所得稅
8、股權(quán)激勵所得

十一、一般個人所得不征范圍或減除及籌劃實(shí)務(wù)案例解析
1、符合條件的個人捐贈可以從應(yīng)納稅所得中扣除
2、個人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)
3、工資薪金所得計算個稅時的減除費(fèi)用，及適用的范圍
4、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

【師資力量】

徐老師　

ICH特聘講師
資本、投資、財務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家
25年財務(wù)高管經(jīng)驗(yàn)，歷任大型央企、房地產(chǎn)集團(tuán)公司，世界500強(qiáng)及制造業(yè)上市公司財務(wù)總監(jiān)
中國國際稅務(wù)咨詢公司（國稅總局下屬）財稅專家，目前正任職于地方稅務(wù)局
近20家上市公司（含新三板）的財商輔導(dǎo)案例
工作經(jīng)歷：
千億級大型央企、中國前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中上市公司的財務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等經(jīng)驗(yàn)
五家公司上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理的經(jīng)驗(yàn)。
擅長企業(yè)的財務(wù)管理、非財務(wù)管理、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃，國內(nèi)外上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、
投資融資、資本運(yùn)作等方面，并具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是為數(shù)極少的實(shí)戰(zhàn)咨詢及落地專家。
授課風(fēng)格：
充滿激情幽默風(fēng)趣案例豐富實(shí)戰(zhàn)演練通俗易懂