上海財(cái)經(jīng)大學(xué)內(nèi)部控制與薩班斯法案

開課地點(diǎn)：	上海財(cái)經(jīng)大學(xué)
授課時(shí)間：	2009年10月25-26日
授課顧問(wèn)：
開課時(shí)間：	2009-10-25
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2009-02-18 16:59:43

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)；財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理；項(xiàng)目經(jīng)理、投資融資負(fù)責(zé)人；財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

課程目標(biāo)

課程收益 本課程將使參與者對(duì)薩班斯法案有較為深入的了解，同時(shí)掌 握如何根據(jù)內(nèi)部控制框架設(shè)計(jì)內(nèi)部控制，并對(duì)內(nèi)部控制的有效性 進(jìn)行測(cè)試的操作技能，理解注冊(cè)會(huì)計(jì)師如何測(cè)試內(nèi)部控制的有效 性，以及根據(jù)測(cè)試的結(jié)果出具的關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制有效性 的鑒證意見的類型。具體來(lái)說(shuō)，本課程向參與者提供了理解以下 重要問(wèn)題的機(jī)會(huì)： 　　薩班斯法案出臺(tái)的背景 　　薩班斯法案概要及重要內(nèi)容介紹 　　關(guān)于遵循薩班斯法案的成本的爭(zhēng)議 　　以遵循薩班斯法案為契機(jī)，提升管理水平的思維 　　根據(jù)內(nèi)部控制框架（COSO委員會(huì)《內(nèi)部控制整體框架》 　　等）合理設(shè)計(jì)內(nèi)部控制　 　　 　　內(nèi)部控制自我測(cè)試的方法與技巧 　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的測(cè)試及鑒證意見 　　中國(guó)關(guān)于內(nèi)部控制的相關(guān)法規(guī)及實(shí)施要點(diǎn)

課程內(nèi)容

課程背景 薩班斯法案（Sarbanes Oxley Act）又稱《2

2公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法》，于2

2年7月頒布，是美國(guó)為糾正2

1年 前后安然等一系列上市公司財(cái)務(wù)舞弊，恢復(fù)投資者信心所推出的一部較為苛刻的法律。薩班斯法案的頒布，使在美國(guó)上市的公司不但要 通過(guò)文件記錄的形式表明針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制存在，而且還要合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效運(yùn)行，并且將財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng) 險(xiǎn)降低至可接受水平。法案還要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)管理層出具的關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制有效性的聲明進(jìn)行鑒證。 　　薩班斯法案通過(guò)之后，歐洲各國(guó)、日本、澳大利亞等紛紛借鑒薩班斯法案，修訂本國(guó)關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制的法律要 求。中國(guó)證監(jiān)會(huì)和上海、深圳證券交易所也借鑒美國(guó)的做法，出臺(tái)了一系列關(guān)于上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的要求。因此，對(duì)于上市公 司，監(jiān)管機(jī)構(gòu)不但要求財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)公允，而且強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告的流程，也就是針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制合理設(shè)計(jì)并有效運(yùn)行。 　　在這一背景下，上市公司不但需要合理設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制，而且需要通過(guò)文件記錄的形式表明內(nèi)部控制存在。管理層還需要 進(jìn)一步測(cè)試財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制，從而合理保證其有效運(yùn)行。因此，如果單純從遵行有關(guān)內(nèi)部控制的法規(guī)的角度，則遵循成本高昂。但 是，從薩班斯法案的實(shí)施效果看，很多公司發(fā)現(xiàn)，如果從提升內(nèi)部控制，促進(jìn)流程改進(jìn)的角度，則遵循薩班斯法案可以帶來(lái)管理水平的 提升。 　　本課程正是從遵循法案的同時(shí)帶來(lái)管理水平的提升的角度，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制基本理論與實(shí)務(wù)的介紹，將公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù) 報(bào)告和遵循等目標(biāo)與控制措施聯(lián)系起來(lái)，從而指導(dǎo)企業(yè)更為恰當(dāng)?shù)剡M(jìn)行內(nèi)部控制的分析、設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)，以幫助經(jīng)理層更為有效地在實(shí)現(xiàn) 企業(yè)目標(biāo)同時(shí)，遵循有關(guān)內(nèi)部控制的法規(guī)。 　　本課程將向參與者展示薩班斯法案出臺(tái)的背景，實(shí)施現(xiàn)狀，關(guān)于遵循薩班斯法案引發(fā)的成本的爭(zhēng)議，已經(jīng)受益的公司如何將遵循法 案與提升管理水平結(jié)合起來(lái)，從而贏得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。本課程將向經(jīng)理層表明，內(nèi)部控制是一個(gè)可以合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的工具。 課程大綱 本課程在課堂教學(xué)的同時(shí)要求學(xué)員參與案例討 論，將課堂教學(xué)中的相關(guān)理論和概念運(yùn)用到具體 的實(shí)務(wù)分析中。 整體課程分六個(gè)部分。 一、薩班斯法案背景及主要內(nèi)容 　　　　企業(yè)財(cái)務(wù)舞弊的動(dòng)機(jī)與主要手法 　　　　薩班斯法案的核心內(nèi)容 　　　　關(guān)于遵循薩班斯法案的成本的爭(zhēng)議 二、內(nèi)部控制整體框架與企業(yè)經(jīng)營(yíng) 　　　　目標(biāo)導(dǎo)向的內(nèi)部控制 　　　　內(nèi)部控制整體框架 　　　　中國(guó)監(jiān)管部門關(guān)于內(nèi)部控制的要求 三、公司整體層面的內(nèi)部控制 　　　　理解公司整體層面內(nèi)部控制所包含的內(nèi)容 　　　　公司整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與監(jiān)控 四、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制 　　　　理解環(huán)節(jié)層面內(nèi)部控制所包含的內(nèi)容 　　　　環(huán)節(jié)層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與監(jiān)控 五、內(nèi)部控制有效性的測(cè)試 　　　　內(nèi)部控制重大缺陷與嚴(yán)重弱點(diǎn) 　　　　內(nèi)部控制自我測(cè)試 六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的測(cè)試及鑒證意見 　　　　注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試的方法 　　　　鑒證意見的類型 培訓(xùn)對(duì)象： 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員 財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理、投資融資負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員 證書頒發(fā)： 頒發(fā)《上海財(cái)經(jīng)大學(xué) “薩班斯法案研修課程”結(jié)業(yè)證書》 課程費(fèi)用： 公開課課程為期兩天，培訓(xùn)費(fèi)用為32

元人民幣，包括授課費(fèi)用、內(nèi)部資料費(fèi)用和午餐茶歇費(fèi)用。團(tuán)體價(jià)格具體協(xié)商。

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