2009年最新稅收政策解析與稅務(wù)稽查應(yīng)對策略及企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計實務(wù)高層研討會

開課地點：	北京
授課時間：	2009年5月22-24日
授課顧問：	王鵬程、劉處長、袁處長、石彥文、朱桉
開課時間：	2009-5-22
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2009-04-22 16:07:01

　　

學(xué)習(xí)對象

各企業(yè)及企業(yè)集團的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部控制及內(nèi)部審計等財務(wù)人員。

課程目標

培訓(xùn)背景： 2

9年稅收專項檢查工作已全面啟動。2

9年，金融危機肆虐下的中國，稅收任務(wù)全面吃緊。為了完成稅收任務(wù)，為了保證中央和地方合計22萬億投資，“嚴稽查”勢在必行。2

9年，稅收新政迭出，令人眼花繚亂，新《增值稅條例》、新《營業(yè)稅條例》、新《企業(yè)所得稅法》及系列配套政策，深刻影響企業(yè)納稅支出，如何合理運用政策，減少稅收支出？同時企業(yè)在嚴稽查的情況下如何開展應(yīng)對企業(yè)重要稅務(wù)事項和內(nèi)部控制質(zhì)量進行自查，以預(yù)防產(chǎn)生稅務(wù)影響。這些都是當前企業(yè)應(yīng)高度關(guān)注的問題。 2

8年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五大部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并于2

9年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。 為了幫助企業(yè)按照最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部控制管理制度和體系，盡早掌握最新財稅政策法規(guī)，正確處理財稅體系和納稅體系的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確規(guī)避和降低企業(yè)納稅風(fēng)險，達到企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的目的。我司特舉辦本期研討會，屆時將邀請國家稅務(wù)總局及財政部權(quán)威官員、國家著名稅務(wù)專家及四大會計師事務(wù)所合伙人領(lǐng)銜主講。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

課程內(nèi)容

第一天 主題： 企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計實務(wù)操作 下午14:

-17:

一、企業(yè)內(nèi)部控制制度與要求 1.中國關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的制度：國資委的規(guī)定、財政部、審計署、證監(jiān)會、保監(jiān)會的規(guī)定、證券交易所的規(guī)定；企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、鑒證指引 2.中國企業(yè)完善內(nèi)部控制應(yīng)該堅持的原則 案例：內(nèi)部控制失敗導(dǎo)致的企業(yè)失敗 二、企業(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)建與具體實施——由救火式的制度彌補到基于風(fēng)險的制度建設(shè) 1.描述與完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境 2.設(shè)定內(nèi)部控制的一級目標 3.內(nèi)部控制目標的細化分解 4.常見導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險的不利事項 5.常用的識別風(fēng)險事項的方法 6.評估風(fēng)險事項的風(fēng)險程度和損失程度 7.常見的風(fēng)險應(yīng)對方法有哪些？ 8.風(fēng)險控制程序的描述、評價、優(yōu)化和固化 9.內(nèi)部經(jīng)營活動的控制： (1)銷售及收款環(huán)節(jié) (2)采購及付款環(huán)節(jié) (3)生產(chǎn)環(huán)節(jié) (4)固定資產(chǎn)管理、存貨 (5)貨幣資金管理 (6)關(guān)聯(lián)交易 (7)擔保與融資 (8)投資環(huán)節(jié) (9)研發(fā)環(huán)節(jié) (1
)人事管理 (11)計算機信息系統(tǒng)的的內(nèi)部控制 1
.公司其他重要事項的控制： (1)對附屬公司 (2)對重大投資、對外擔保 (3)對關(guān)聯(lián)交易 (4)募集資金使用與管理 (5)信息披露 (6)其他專項風(fēng)險的內(nèi)部控制 11.內(nèi)部控制的控制點流程圖、流程文件 12.內(nèi)部控制的缺陷匯總、評估和改進 案例：某企業(yè)銷售與應(yīng)收業(yè)務(wù)內(nèi)控目標的確定與分解 案例：某企業(yè)應(yīng)收賬款回收事項的風(fēng)險評估策略與應(yīng)對方法 案例：某集團公司風(fēng)險控制程序的描述、評價、優(yōu)化與固化 三、企業(yè)內(nèi)部控制框架的運行與監(jiān)督 1.流程管理要求內(nèi)部控制必須有一個牽頭負責部門 2.內(nèi)部控制部門的功能定位 3.流程考核的方法 4.相關(guān)部門中內(nèi)部控制監(jiān)控崗位的設(shè)置 5.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法； 6.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計劃的必備事項 7.動態(tài)修正風(fēng)險事項、控制流程 8.內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度 9.形成年度內(nèi)部控制報告 案例七：某上市公司的內(nèi)部控制部門設(shè)置 案例八：某企業(yè)財務(wù)部門的流程考核辦法 四、內(nèi)部控制評價 1.內(nèi)部控制評價應(yīng)該堅持的原則 2.內(nèi)部控制評價的內(nèi)容 3.內(nèi)部控制評價的方法 4.如何評價內(nèi)部控制的有效性 5.工作成果：內(nèi)部控制自我評價報告 6.撰寫年度《內(nèi)部控制自我評價報告》的關(guān)鍵點 五、內(nèi)部審計 1.企業(yè)內(nèi)部審計的組織 2.內(nèi)審的程序與實用文書 3.內(nèi)部審計控制的重點內(nèi)容 4.內(nèi)審的技術(shù)方法與實戰(zhàn)技巧 5.內(nèi)部審計實務(wù)指導(dǎo) 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 第二天 主題：所得稅稅前扣除政策與優(yōu)惠政策及配套過渡法規(guī)詳解 上午
9:

-11:3
1、新舊所得稅法在稅前扣除事項的差異 2、新企業(yè)所得稅法下各種扣除事項的具體界定及操作要點 3、2

8年新頒布的與企業(yè)所得稅法與實施條例相配套的文件解析 4、新所得稅法與原所得稅法相關(guān)的文件效力及銜接規(guī)定 5、新企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠政策及具體運用指導(dǎo) 6、過渡期所得稅優(yōu)惠政策分析 7、軟件產(chǎn)業(yè)及集成電路產(chǎn)業(yè)所得稅優(yōu)惠政策分析 8、外國企業(yè)從我國取得所得的稅務(wù)處理分析 9、享受定期減免稅優(yōu)惠的外資企業(yè)在2

8年后條件發(fā)生變化的稅務(wù)處理分析 1
、稅收協(xié)定與企業(yè)所得稅法的關(guān)系分析 11、2

8年度企業(yè)所得稅預(yù)繳政策分析 12、匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理政策分析 13、母子公司間提供服務(wù)支付費用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題分析 14、新《企業(yè)所得稅核定征收辦法》分析 15、內(nèi)資企業(yè)職工福利費稅前扣除新舊銜接政策分析 16、企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除政策分析 17、關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的分析 18、高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法分析 19、殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策分析 2
、資源綜合利用企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)、節(jié)能節(jié)水環(huán)境保護安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄分析 11:3
-12:

咨詢與交流：全面解答疑難問題 主題：新舊增值稅實施條例、細則比較分析 下午14:

-17:

1、增值稅轉(zhuǎn)型最新政策解析及對企業(yè)的影響 2、增值稅轉(zhuǎn)型政策執(zhí)行過程中遇到的問題和解決方法 3、增值稅轉(zhuǎn)型政策申辦流程和具體注意事項 4、新會計準則下消費型增值稅對固定資產(chǎn)的涉稅核算 5、新舊增值稅實施條例、細則比較分析 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 第三天 主題：新政策下的企業(yè)納稅申報與納稅籌劃實務(wù) 上午
9:

-11:3
1、企業(yè)常見納稅調(diào)整項目解析 2、新稅法與會計常見差異及其納稅調(diào)整 3、新稅法與舊稅法銜接的納稅調(diào)整 4、所得稅會計處理對匯算清繳的影響 5、常見納稅調(diào)整項目的調(diào)整方法 6、年度所得稅申報表的填報與分析 7、匯算清繳政策的變化及其分析 8、避免多交所得稅的建議 9、企業(yè)稅務(wù)籌劃的風(fēng)險評估及優(yōu)化設(shè)計 1
、企業(yè)涉稅爭議8
例 11、新所得稅納稅申報表常見稅務(wù)稽查問題 11:3
-12:

咨詢與交流：全面解答疑難問題 主題：2

9年稅務(wù)稽查與企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理 下午14:

-17:

1、
9年國家稅務(wù)稽查重點及稽查流程 2、稅務(wù)機關(guān)如何選擇稽查對象 3、稅務(wù)稽查的內(nèi)部和外部流程 4、常見的稅務(wù)稽查方法和技巧 5、對稅務(wù)處理決定的分析 6、如何爭取最佳處理結(jié)果 7、25項所得稅收入稽查注意要點 8、14項扣除項目常見稅務(wù)稽查問題 9、混合銷售與兼營的稽查解析 1
、價外費用與返利的稽查解析 11、什么樣情況下，稅務(wù)稽查會對你單位進行外調(diào)？ 12.企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險控制體系的構(gòu)建與實施 13、反避稅稅收政策分析與應(yīng)對 14、善意接受虛開發(fā)票的稽查應(yīng)對、應(yīng)對稅務(wù)稽查查賬注意要點 15、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略 16、應(yīng)對文書的準備與技巧 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答疑難問題 會議結(jié)束

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