09年最新增值稅、營業(yè)稅與新會計準(zhǔn)則執(zhí)行難點(diǎn)深度解析及內(nèi)部控制與風(fēng)險管理專題培訓(xùn)會

開課地點(diǎn)：	深圳
授課時間：	2009年7月23-26日
授課顧問：	黃德漢、程小可、鄭洪濤
開課時間：	2009-7-23
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2009-07-17 14:43:56

　　

學(xué)習(xí)對象

各企業(yè)及企業(yè)集團(tuán)、上市公司的財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計主管、內(nèi)控與內(nèi)審專員等財務(wù)人員。

課程目標(biāo)

隨著新增值稅、營業(yè)稅實施條例與新會計準(zhǔn)則在企業(yè)中的實施，很多企業(yè)在執(zhí)行過程中，遇到了很多的疑難問題，如：增值稅對一般納稅人的資格認(rèn)定問題，最新增值稅抵扣范圍、不得抵扣項目的具體規(guī)定，跨區(qū)經(jīng)營、搬遷、視同 銷售 、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等稅務(wù)處理問題，新條例下購進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地附著物、構(gòu)筑物所涉及進(jìn)項稅額抵扣問題，按差額征收營業(yè)稅項目的新規(guī)定及稅務(wù)處理問題，長期股權(quán)投資、企業(yè)合并、金融工具、所得稅準(zhǔn)則等執(zhí)行中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，企業(yè)會計準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅法的差異會計處理問題等，這些都是企業(yè)在當(dāng)前十分關(guān)注的問題。 隨著企業(yè)所得稅法頒布實施，增值稅、營業(yè)稅等一系列稅收法律制度也進(jìn)行了改革，內(nèi)部控制規(guī)范也相繼出臺和完善，這些變化也對企業(yè)會計準(zhǔn)則的實施提出了新的要求。所以廣大企業(yè)深入貫徹實施企業(yè)會計準(zhǔn)則是一個不斷學(xué)習(xí)和完善的過程，它需要在全面掌握企業(yè)會計準(zhǔn)則原有內(nèi)容的基礎(chǔ)上不斷了解其最新變化，進(jìn)一步深刻領(lǐng)會準(zhǔn)則的精髓，進(jìn)而制定出適合企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略的會計政策體系。 2

9年7月1日起《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在上市公司范圍內(nèi)施行，鼓勵非上市的大中型企業(yè)執(zhí)行，這標(biāo)志著中國版的“薩奧法案”已正式啟動。 為了幫助企業(yè)按照最新的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求盡快建立健全企業(yè)內(nèi)部控制管理制度和體系，盡早掌握最新財稅政策法規(guī)，正確處理財稅體系和納稅體系的差異，真正做到依法納稅、合理籌劃、正確規(guī)避和降低企業(yè)納稅風(fēng)險，達(dá)到企業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的目的。網(wǎng)特舉辦本期研討會，屆時將邀請國內(nèi)著名財稅專家領(lǐng)銜主講。

課程內(nèi)容

7月23日 主題： 新增值稅、營業(yè)稅條例及實施細(xì)則解讀及風(fēng)險提示 新增值稅、營業(yè)稅條例及實施細(xì)則解讀及風(fēng)險提示 1、新舊增值稅實施細(xì)則對比分析及案例解析； 2、增值稅轉(zhuǎn)型新政策解析及對企業(yè)的影響； 3、增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的新規(guī)定； 4、2

9年最新增值稅抵扣范圍解析、不得抵扣項目的具體解析； 5、跨區(qū)經(jīng)營、搬遷、視同 銷售 、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出等稅務(wù)處理； 6、新條例下購進(jìn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)、土地附著物、構(gòu)筑物所涉及進(jìn)項稅額抵扣問題的分析與操作； 7、新條例下混合 銷售 與兼營 銷售 在實際操作中應(yīng)關(guān)注的事項及混合 銷售 運(yùn)用； 8、購入廢舊物資抵扣增值稅的新政策（國家稅務(wù)總局公告2

8年第1號）； 9、再生資源的增值稅政策（財稅[2

8]157號）； 1
、 銷售 使用過的物品的涉稅政策及賬務(wù)處理（財稅[2

9]9號）； 11、視同 銷售 在增值稅與企業(yè)所得稅中的實際含義及應(yīng)關(guān)注的風(fēng)險問題； 12、市場推廣中各種促銷行為如，贈送促銷品、返券、積分、捆綁 銷售 、抽獎、返利、買一送一、商場收取促銷費(fèi)等等應(yīng)注意的各種稅務(wù)問題； 13、新條例下對非正常損失與正常損失的界定及應(yīng)關(guān)注的稅務(wù)問題； 14、關(guān)于不可抵扣進(jìn)項稅應(yīng)注意的問題； 15、分支機(jī)構(gòu)涉及的增值稅、營業(yè)稅問題及其運(yùn)用； 16、新條例下價外費(fèi)用的判定、涉及的相關(guān)票據(jù)、及會計處理應(yīng)關(guān)注的問題； 17、企業(yè)存貨降價處理，評估減值、及因特殊處理存貨產(chǎn)生貨物計稅價格偏低所涉及的稅務(wù)問題；存貨估價入賬產(chǎn)生的相關(guān)稅務(wù)問題； 18、其它增值稅條例相關(guān)配套規(guī)定的解讀； 二、新營業(yè)稅實施細(xì)則解析及賬務(wù)處理 1、新舊營業(yè)稅實施細(xì)則對比分析； 2、按差額征收營業(yè)稅項目的新規(guī)定及稅務(wù)處理； 3、工程業(yè)務(wù)分包、混合 銷售 、掛靠、甲供料的等營業(yè)稅問題最新規(guī)定處理； 4、新條例對納稅人、納稅義務(wù)時點(diǎn)的確定應(yīng)注意的問題； 7月24日 主題： 會計準(zhǔn)則執(zhí)行中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題深度解析與會計處理實務(wù) 會計準(zhǔn)則執(zhí)行中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題深度解析與會計處理實務(wù) 1、長期股權(quán)投資準(zhǔn)則的難點(diǎn)問題講解與與操作實務(wù) 2、長期股權(quán)投資準(zhǔn)則的會計處理疑難問題 3、企業(yè)合并準(zhǔn)則中的難點(diǎn)問題及操作實務(wù) 4、企業(yè)合并準(zhǔn)則的會計處理疑難問題 5、資產(chǎn)減值的難點(diǎn)問題分析與操作舉例及會計處理疑難問題 6、收入確認(rèn)的難點(diǎn)問題分析及操作舉例及會計處理疑難問題 7、所得稅的難點(diǎn)問題講解及操作舉例及會計處理疑難問題 8、金融工具的難點(diǎn)問題及實務(wù)操作及會計處理疑難問題 9、公允價值運(yùn)用及確定及會計處理疑難問題 1
、其他重點(diǎn)難點(diǎn)會計問題的處理及實務(wù)操作 11、會計準(zhǔn)則實施中的補(bǔ)充問題及疑難問題答疑 7月 25-26日 主題： 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、流程優(yōu)化提升訓(xùn)練 企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計、流程優(yōu)化提升訓(xùn)練 1、企業(yè)內(nèi)部控制框架及最新發(fā)展 •財政部企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范背景及解讀 •我國不同機(jī)構(gòu)內(nèi)控規(guī)范介紹 •企業(yè)內(nèi)部控制國際發(fā)展的新動向 •企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo) •企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)成的五大要素 •各管理層內(nèi)控職責(zé) •美國次貸危機(jī)暴露的企業(yè)風(fēng)險管理漏洞 2、內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)與完善 •企業(yè)組織架構(gòu) •發(fā)展戰(zhàn)略 •人力資源政策 •企業(yè)文化 •社會責(zé)任 3、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制 • 采購 、 銷售 •工程項目、擔(dān)保、業(yè)務(wù)外包 •籌資、預(yù)算、成本費(fèi)用、財務(wù)報告編制與披露 •合同協(xié)議 •對子公司的控制、企業(yè)并購、關(guān)聯(lián)交易 4、資產(chǎn)相關(guān)項目控制 •資金、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) •長期股權(quán)投資 •衍生金融工具 5、內(nèi)部審計 •內(nèi)部審計與內(nèi)部控制的關(guān)系 •內(nèi)部審計職能定位與人員要求 •內(nèi)部審計工作內(nèi)容與方式 •內(nèi)部審計質(zhì)量控制 6、信息系統(tǒng)一般控制 •企業(yè)信息化發(fā)展對內(nèi)控環(huán)境的影響 •信息系統(tǒng)在內(nèi)控的中應(yīng)用 •對企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制措施 •會計信息化及其內(nèi)控問題 •信息系統(tǒng)控制的案例分享 7、內(nèi)部控制評價、改進(jìn)及鑒證 •內(nèi)部控制評價內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) •企業(yè)內(nèi)部控制測試方法與技術(shù) •設(shè)計有效性及整改 •執(zhí)行有效性及整改•內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和報告 •內(nèi)部控制鑒證 8、企業(yè)內(nèi)部控制的實施 •內(nèi)部控制實施的方法 •內(nèi)部控制實施領(lǐng)導(dǎo)小組及組織機(jī)構(gòu) •內(nèi)部控制實施范圍確定 •內(nèi)部控制實施的關(guān)鍵風(fēng)險控制 •內(nèi)審部門在集團(tuán)內(nèi)部控制體系中的地位與協(xié)調(diào) •內(nèi)部控制在企業(yè)整體管理框架中的地位 •內(nèi)部控制發(fā)展趨勢展望

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