關(guān)于舉辦“2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對高級研討會”的通知

開課地點(diǎn)：	�？�、桂林
授課時間：	2009年12月15-16日
授課顧問：	魏老師
開課時間：	2009-12-15
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2009-12-03 16:57:35

　　

學(xué)習(xí)對象

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管、總會計師、總稅務(wù)師、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)處(部、科)長、投資部總監(jiān)、主管會計等

課程目標(biāo)

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9年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，這是新《企業(yè)所得稅法》執(zhí)行后的第二個匯算清繳期，自新稅法執(zhí)行以來，財政部、國家稅務(wù)總局相繼發(fā)布了一系列企業(yè)所得稅配套、補(bǔ)充政策文件。政策的特點(diǎn)是文件量大、涉及面廣、征管范圍有調(diào)整。這些補(bǔ)充配套文件，直接關(guān)系到企業(yè)應(yīng)交納企業(yè)所得稅的多少。 2

9年新《企業(yè)所得稅納稅申報表》將被修訂，而填好納稅申報表是我們企業(yè)做好匯算清繳必不可少的工作，是我們每一家企業(yè)都面臨的現(xiàn)實問題。 由于會計與稅法的差異天然存在，且更加復(fù)雜，涉稅風(fēng)險也愈加擴(kuò)大。企業(yè)如果不能準(zhǔn)確地掌握這些相關(guān)差異，并采用合適的帳務(wù)處理方法，就有可能導(dǎo)致在年終所得稅匯算清繳時出現(xiàn)多繳稅款，或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險。 當(dāng)前稅收形勢嚴(yán)峻，全國刮起了稅務(wù)稽查風(fēng)暴， 稅務(wù)稽查的力度前所未有。 “嚴(yán)稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以抓收入為主”。相信不少企業(yè)已經(jīng)體味到稅務(wù)稽查風(fēng)暴的滋味，在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到公司稅負(fù)很重，又不知如何妥善處理。面對稅務(wù)稽查，應(yīng)對策略不同，其結(jié)果也大不不同。 稅務(wù)稽查年年有，在這樣的稅收形勢下，不論是大型企業(yè)集團(tuán)，還是中小企業(yè)，都將面臨稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查方式改變帶來的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。但無論怎樣，我們都離不開對自身納稅狀況的評估以及對稅法的準(zhǔn)確運(yùn)用和正確的賬務(wù)處理。 為使廣大企業(yè)財務(wù)管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的相關(guān)政策規(guī)定，更深入的解決好匯算清繳實務(wù)操作中賬務(wù)處理及重難點(diǎn)、疑點(diǎn)問題；更深入的了解和把握稅務(wù)檢稽查重難點(diǎn)，處理好相關(guān)關(guān)系，準(zhǔn)確做賬，切實降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)稅務(wù)價值，我們特針對企業(yè)管理層和財務(wù)人員開設(shè)了《2

9年度企業(yè)所得稅匯算清繳與年終賬務(wù)處理操作技巧暨新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對》的實戰(zhàn)培訓(xùn)課程。本課程注重案例講解，案例貫穿講課全過程。 因此，我單位定于2

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年分別在�？�、桂林舉辦本期會議，注重案例講解，案例貫穿講課全過程。衷心邀請您及您的企業(yè)、事業(yè)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加本次會議�，F(xiàn)將相關(guān)會議事項通知如下：

課程內(nèi)容

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9年度企業(yè)所得稅匯算清繳與賬務(wù)處理實務(wù)操作及疑難問題處理 一、企業(yè)所得稅納稅義務(wù)的判定 二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用 包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失、加速折舊、關(guān)于財政資金的幾個文件、搬遷補(bǔ)償、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費(fèi)傭金、廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、匯算清繳管理辦法、加強(qiáng)稅種征管、專項檢查等政策文件的變化、解讀與運(yùn)用 三、匯算清繳中賬務(wù)處理實務(wù)及匯算清繳應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的重、難點(diǎn)問題與納稅調(diào)整： （一）、收入問題：包括 1、確認(rèn)條件、時間、金額及申報表填列技巧等； 2、與增值稅、營業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異； 3、隱匿收入； 4、不征收收入、免稅收入等； 5、組合銷售收入如何確認(rèn)；…… （二）扣除問題： 1、扣除原則、項目及申報表填列技巧； 2、工資薪金、福利費(fèi)等三項經(jīng)費(fèi)； 3、保險扣除、企業(yè)年金； 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)； 5、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)； 6、手續(xù)費(fèi)及傭金支出稅前扣除； 7、公益捐贈支出； 8、應(yīng)計未計費(fèi)用稅收處理；…… （三）資產(chǎn)處理問題： 1、分類、損失問題； 2、申報表填列技巧； 3、企業(yè)資產(chǎn)評估增值與減值稅收問題； 4、資本化和費(fèi)用化問題；…… （四）特殊問題：應(yīng)付賬款調(diào)增征稅；關(guān)聯(lián)交易所得稅調(diào)增；彌補(bǔ)虧損；資產(chǎn)銷售損失；補(bǔ)貼收入；白條、假票；禮品問題；交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問題；……案例分析 （五）賬務(wù)處理問題： 1、貨幣資金、金融資產(chǎn)的實務(wù)操作以及壞帳損失的處理及納稅調(diào)整； 2、存貨計價、成本結(jié)轉(zhuǎn)、跌價準(zhǔn)備、損失處理與稅法差異協(xié)調(diào)； 3、股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)交換、資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理與納稅調(diào)整； 4、應(yīng)繳稅費(fèi)、職工薪酬、債務(wù)重組會計稅務(wù)差異處理及協(xié)調(diào)； 5、新準(zhǔn)則下收入、成本、費(fèi)用、利潤的實務(wù)操作與納稅調(diào)整；…… 四、稅收優(yōu)惠及特殊事項的處理 1、高新企業(yè)、其他企業(yè)如何依法最大化的享受減免稅優(yōu)惠； 2、企業(yè)對外投資相關(guān)稅收政策解析； 3、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅政策解析； 4、關(guān)聯(lián)方交易納稅調(diào)整的處理方法與管理銜接； 5、企業(yè)所得稅匯算清繳前進(jìn)行納稅籌劃應(yīng)注意的事項； 6、房地產(chǎn)企業(yè)等不同行業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳的差異分析；…… 五、新稅法下源泉扣繳的重要性與風(fēng)險處理。 六、匯算清繳涉及的個人所得稅問題（內(nèi)容略）。 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流 主題二、新形勢下稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對： 一、新形勢下國家稅務(wù)稽查重點(diǎn)及稽查流程； 二、常見的稅務(wù)稽查方法和手段； 1、稽查分析方法：稅負(fù)分析法、投入產(chǎn)出比法、發(fā)票比例分析法、…… 2、稽查常用手段：現(xiàn)場核查、突擊調(diào)賬、資金流檢查、…… 三、常見涉稅問題與稽查方法； 1、企業(yè)所得稅常見問題與稽查方法： 收入確認(rèn)、各項稅前扣除（限制、非限制、合理、相關(guān)）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股息紅利、出租業(yè)務(wù)、資本公積、債務(wù)重組、股權(quán)并購、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清算、公司與個人之間借款、反避稅，等。 2、個人所得稅常見問題與稽查方法： 補(bǔ)貼、津貼和福利費(fèi)；年金、各種商業(yè)保險；養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險與住房公積金；報銷發(fā)票；車改補(bǔ)貼、通信補(bǔ)貼問題；股票期權(quán)；“雙薪制”征稅問題；等。 3、增值稅常見問題與稽查方法： 增值稅轉(zhuǎn)型、非正常損失、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、增值稅視同銷售、價外費(fèi)用、應(yīng)稅勞務(wù)收入、押金、長期掛賬，等等。 4、營業(yè)稅常見問題與稽查方法（內(nèi)容略）； 5、其他常見問題與稽查方法（內(nèi)容略）。 四、企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對策略： 1、稅務(wù)檢查權(quán)及納稅人的權(quán)利； 2、稅務(wù)稽查各環(huán)節(jié)的應(yīng)對【選案環(huán)節(jié)、稽查實施環(huán)節(jié)、審理環(huán)節(jié)、執(zhí)行環(huán)節(jié)】； 3、陳述、申辯、聽證；4、行政復(fù)議。 咨詢交流：現(xiàn)場咨詢與交流

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