年度規(guī)劃與財務(wù)預(yù)算

開課地點：	北京
授課時間：	2010年10月22日9：00-17：00
授課顧問：	張黎群
開課時間：	2010-10-22
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-03-12 12:50:12

　　

學(xué)習(xí)對象

本課程主要針對預(yù)算管理制度設(shè)計人員，預(yù)算監(jiān)督機構(gòu)管理人員，負(fù)責(zé)預(yù)算編制及控制的管理層、財務(wù)人員以及執(zhí)行預(yù)算的部門經(jīng)理等中高級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人。

課程目標(biāo)

年度規(guī)劃與財務(wù)預(yù)算 　　“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，全面預(yù)算管理是實現(xiàn)企業(yè)計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、人事、控制等職能一體化的管理工具。以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算管理與控制，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。 　　然而企業(yè)中普遍存在輕視預(yù)算的現(xiàn)象，認(rèn)為預(yù)算是財務(wù)部的事情，或者認(rèn)為“計劃趕不上變化”，在預(yù)算制定中的問題也容易出現(xiàn)目標(biāo)過低或者不匹配等現(xiàn)象。本課程站在全局的視角，從編制預(yù)算的機構(gòu)、流程與方法，預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整與監(jiān)督各個方面，構(gòu)建完整的全面預(yù)算管理體系。 　　 培訓(xùn)收益 * 正確理解預(yù)算管理的概念及作用 * 明確編制預(yù)算的機構(gòu)、流程與方法 * 學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評 * 通過預(yù)算管理真正提高公司效益 培訓(xùn)對象 　　本課程主要針對預(yù)算管理制度設(shè)計人員，預(yù)算監(jiān)督機構(gòu)管理人員，負(fù)責(zé)預(yù)算編制及控制的管理層、財務(wù)人員以及執(zhí)行預(yù)算的部門經(jīng)理等中高級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人。

課程內(nèi)容

培訓(xùn)內(nèi)容 第一節(jié) 企業(yè)經(jīng)營中常見的預(yù)算管理問題 1、輕視預(yù)算管理：財務(wù)部的事情、跟不上變化等 2、預(yù)算制定中的問題：目標(biāo)過低、不匹配 3、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控中的問題：不可控、缺乏監(jiān)督 第二節(jié) 預(yù)算管理的概念及作用 1、從會計的角度看預(yù)算管理 2、從管理的角度看預(yù)算管理 3、從預(yù)算管理自身的角度看預(yù)算管理 第三節(jié) 預(yù)算編制 1、組織機構(gòu)的設(shè)置 ——預(yù)算編制單位 ——預(yù)算保障機構(gòu) 2、預(yù)算編制流程 ——總體層面： ——細(xì)節(jié)層面：預(yù)算的編制需要各層級經(jīng)理的參與和合作 3、編制全面預(yù)算 ——預(yù)算編制的起點：產(chǎn)能、銷量還是利潤？ ——預(yù)算表格體系 第四節(jié) 預(yù)算的執(zhí)行 1、預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)及職責(zé) 2、預(yù)算執(zhí)行實行四級監(jiān)控 3、預(yù)算分析，編制預(yù)算反饋報告 ——判斷差異重要程度 ——調(diào)查重大差異發(fā)生原因的方法 ——利潤差異分析，分解利潤差異 ——成本差異分析 ——預(yù)算差異原因的分析 第五節(jié) 預(yù)算的調(diào)整 1、預(yù)算調(diào)整概念界定 2、預(yù)算調(diào)整的意義以及條件 3、預(yù)算調(diào)整的程序 4、預(yù)算調(diào)整工具—滾動預(yù)算 第六節(jié) 預(yù)算的考核 1、基于預(yù)算的業(yè)績評價體系設(shè)計（財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)的結(jié)合 ） ——戰(zhàn)略 ——平衡記分卡 2、預(yù)算考核指標(biāo)設(shè)計 3、預(yù)算難點：保證預(yù)算準(zhǔn)確性 第七節(jié) Excel架構(gòu)下的全面預(yù)算編制 1、全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)準(zhǔn)備 2、年度預(yù)算的編制、合并和審核 3、全面預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整和控制 4、全面預(yù)算的分析 5、全面預(yù)算的績效評價 師資介紹 張黎群 副教授 清華大學(xué)會計博士 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)任教多年，具有豐富的授課經(jīng)驗。張老師曾多次負(fù)責(zé)設(shè)計企業(yè)的成本管理、預(yù)算管理體系。 主要開設(shè)課程：預(yù)算資金管理、投資核算、財務(wù)監(jiān)控等。

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