企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險控制管理

開課地點：	杭州
授課時間：	2010年8月20-21日
授課顧問：	池國華
開課時間：	2010-8-20
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-08-14 09:10:08

　　

學(xué)習(xí)對象

公司高管、董事會成員、監(jiān)事會成員、審計委員會成員、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、內(nèi)控經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理、企業(yè)財務(wù)人員和內(nèi)控、企業(yè)其他部門負(fù)責(zé)人

課程目標(biāo)

【課程背景】 成語“禍起蕭墻”意指最可怕的禍害發(fā)生在內(nèi)部。1995年2月26日，聲名顯赫、發(fā)展穩(wěn)健、信譽(yù)良好、歷史悠久、擁有59億英鎊總資產(chǎn)，創(chuàng)建于1763年的世界首家“商業(yè)銀行”——英國巴林銀行宣告破產(chǎn)，起因是一名26歲的期貨交易員尼克?李森利用被人忽視的“錯誤賬號”“88888”制造假賬和假造花旗銀行有5


萬英鎊存款的手法，最終導(dǎo)致巴林銀行損失高達(dá)86


萬英鎊。除此之外，美國安然、世通等超級大公司破產(chǎn)；中國銀廣廈造假、藍(lán)田股份舞弊、中航油損失等等，有太多的教訓(xùn)要吸取…，這樣的事也可能發(fā)生在任何公司中。 2
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年4月28日，財政部、證監(jiān)會聯(lián)合頒發(fā)了《關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知》（財會 [2
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]11號），文件頒發(fā)了企業(yè)內(nèi)部控制的三大配套指引：內(nèi)部控制應(yīng)用指引、內(nèi)部控制評價指引、內(nèi)部控制審計指引，文件被譽(yù)為中國的“塞班斯法案”，本課程將在詳細(xì)解讀基本規(guī)范的基礎(chǔ)上，通過大量案例分析和教師內(nèi)部控制設(shè)計實踐，將公司層面的內(nèi)部控制與環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合起來，以幫助管理層更為有效地實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險控制目標(biāo)。 【培訓(xùn)特點】 運用大量案例來闡述，讓內(nèi)控這門復(fù)雜的課程變得通俗易懂。 課程收益 ★ 掌握分析和識別企業(yè)風(fēng)險的方法 ★ 對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估和評價 ★ 確定內(nèi)部控制的重點和關(guān)鍵業(yè)務(wù) ★ 根據(jù)內(nèi)控相關(guān)新政策解讀與應(yīng)用 ★ 明確《內(nèi)控手冊》應(yīng)遵循的原則 ★ 掌握業(yè)務(wù)流程的內(nèi)容和設(shè)計方法 ★ 掌握內(nèi)部控制監(jiān)測和評價的方法 ★ 對企業(yè)內(nèi)控完善性可行性的檢測 ★ 對企業(yè)內(nèi)控執(zhí)行情況檢查和強(qiáng)化 ★ 現(xiàn)場解決困擾你的內(nèi)控實務(wù)疑惑

課程內(nèi)容

一、控制風(fēng)險是企業(yè)永恒的主題 1.巴林銀行破產(chǎn)2.香港百富勤倒閉.法國興業(yè)銀行投資巨虧 二、什么是內(nèi)部控制？ （一）內(nèi)部控制的“八要素”階段 1：三鹿事件 2：東方航空航油套期業(yè)務(wù)巨虧事件 3：華能集團(tuán)的預(yù)算 4：濟(jì)南鐵路局火車脫軌事件 5：分粥的故事背景 6：安然事件 7：世通事件 8：薩班斯法案 三、為什么需要控制？ （一）企業(yè)所面臨的風(fēng)險環(huán)境需要內(nèi)部控制 亞洲金融危機(jī)、美國次貸危機(jī)、BP公司原油泄漏……東方航空、中信泰富投資巨虧等案例 （二）企業(yè)經(jīng)營的市場化需要內(nèi)部控制：買方市場、微利經(jīng)濟(jì)、資本經(jīng)營…… （三）防治會計信息失真需要內(nèi)部控制：“藍(lán)田股份”、“銀廣夏”、億安科技等事件…… （四）遏制經(jīng)濟(jì)犯罪需要內(nèi)部控制：小會計八年貪污兩千多萬元 四、控制什么？——控制風(fēng)險 1．內(nèi)部風(fēng)險； 2.外部風(fēng)險 （三）主要風(fēng)險內(nèi)容 1．戰(zhàn)略風(fēng)險---豐田“召回門”事件分析 2．人員風(fēng)險---里森與《我是如何弄垮巴林銀行的》 3．經(jīng)營風(fēng)險---中國鋼鐵行業(yè)受制于國際鐵礦石巨頭 4．財務(wù)風(fēng)險---愛多破產(chǎn)，德隆事件 五、如何控制？ （一）以企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范為依據(jù) 1.企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會的成立與目標(biāo) 2.我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系介紹： （1）基本規(guī)范；（2）應(yīng)用指引；（3）評價指引；（4）審計指引 3.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 （1）五大目標(biāo)；（2）五大原則；（3）五大要素 （二）要區(qū)分不同的管理層次實施內(nèi)部控制 1．戰(zhàn)略控制——新希望的三否定戰(zhàn)略決策體系 2．管理控制——華潤的6S管理體系 3．作業(yè)控制——中海集團(tuán)的資金門事件 （三）優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境——內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ) 1．組織架構(gòu)；2.發(fā)展戰(zhàn)略；3.人力資源；4.社會責(zé)任；5.企業(yè)文化 （四）風(fēng)險評估設(shè)計——內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié) 1.三種重要概念：風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險組合觀 2.風(fēng)險評估的方法 3.風(fēng)險應(yīng)對的策略 （五）管理層面的內(nèi)部控制設(shè)計——內(nèi)部控制的重要手段 1.全面預(yù)算 2.管理報告 3.業(yè)績評價（含激勵機(jī)制） （六）業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制設(shè)計——內(nèi)部控制的重要手段 1.資金活動；2.采購業(yè)務(wù)；3.資產(chǎn)管理； 4.銷售業(yè)務(wù)；5.擔(dān)保業(yè)務(wù)；6.業(yè)務(wù)外包 （七）信息與溝通設(shè)計——內(nèi)部控制的重要條件 1.內(nèi)部信息傳遞；2.財務(wù)報告；3.信息系統(tǒng) （八）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制設(shè)計——內(nèi)部控制的重要保障 1.內(nèi)部監(jiān)督的組織；2.內(nèi)部監(jiān)督的方式;3.內(nèi)部控制評價及其報告 （九）將內(nèi)部控制的實施作為一項系統(tǒng)工程 領(lǐng)導(dǎo)理念要轉(zhuǎn)變 業(yè)務(wù)部門要配合 原有制度要梳理 監(jiān)督檢查要持續(xù) 六、《內(nèi)部控制運行手冊》的編制與實施 1、內(nèi)部控制流程再造理念 2、《內(nèi)部控制手冊》設(shè)計要求 3、《內(nèi)部控制手冊》設(shè)計程序 4、關(guān)鍵控制點的遴選

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