新企業(yè)所得稅解讀與案例應用

開課地點：	福州
授課時間：	2010年11月26-27日
授課顧問：	劉國東
開課時間：	2010-11-26
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-10-21 14:53:09

　　

學習對象

首席財務官、稅務官、財務總監(jiān)/經(jīng)理、稅務總監(jiān)/經(jīng)理、法律總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、涉稅會計、稅務專員等

課程目標

【課程背景】 新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》已正式實施，2

8年成為新、舊企業(yè)所得稅法銜接和過渡的第一年，國務院、財政部和國家稅務總局先后下發(fā)了一系列配套和補充文件，隨著這些配套稅收政策的實施，將直接關系到企業(yè)一年的經(jīng)營業(yè)績及應交納企業(yè)所得稅的多少。另新《企業(yè)所得稅納稅申報表》同時也發(fā)生了重大的變化，新表已正式頒布。 ——企業(yè)財稅人員在實際工作中，面對我們成千上萬條稅收法規(guī)的規(guī)定、面對企業(yè)五花八門的涉稅業(yè)務、面對越來越大的會計處理與稅務處理的差異，我們的稅務經(jīng)理應該如何從整體上把控企業(yè)的涉稅風險？ ——如何處理那些沒有稅法規(guī)定的涉稅業(yè)務？ ——又如何在很短時間內(nèi)理解那些干澀的稅法條文？ ——新所得稅法在政策上發(fā)生了哪些重大的變化？ ——這些政策對企業(yè)的納稅負擔會產(chǎn)生哪些變化？ ——企業(yè)在具體收入、成本費用、資產(chǎn)等項目如何根據(jù)稅收政策進行納稅調整？ ——新的納稅申報表發(fā)生了哪些變化？ ——對于重組、境外所得、投資等特稅業(yè)務如何進行稅務處理和納稅表填報？ …… 為使廣大企業(yè)財務人員掌握最新稅收政策，防范涉稅風險，熟悉新法申報表的填報方法，我們特邀請企業(yè)納稅籌劃專家、財務技術網(wǎng)專家講師、清華大學財務總監(jiān)班特聘講師劉國東先生與企業(yè)面對面，解析配套新《企業(yè)所得稅法》過渡政策文件，分析新稅法實施以來應注意事項，并結合案例講解匯算清繳工作中企業(yè)涉稅事項的解決途徑和應對方案，幫助企業(yè)解決新政策執(zhí)行過程中可能面臨的稅務問題，有效防范和控制涉稅風險，并在依法納稅基礎上提高企業(yè)財務管理水平和稅后經(jīng)濟效益。 【課程特色】 為財稅人員量身制作，專家學員互動交流，案例教學，課程內(nèi)容實用，即學即用。簡單，有效，可操作性強。

課程內(nèi)容

一、財稅人員納稅實際操作中應關注的幾項原則（舉例） 1、合理性原則 2、事前性原則 3、稅務處理清晰性原則 4、稅務、會計差異化處理原則 5、稅務風險可控原則 6、稅收法規(guī)的多角度理解原則 二、年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設計及填報思路 三、新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調整 1、收入的稅務分類 2、補貼收入的稅務處理 3、視同銷售收入的政策變化 4、各收入項目的納稅調整 5、各收入項目的納稅申報表填報 四、新企業(yè)所得稅法下成本費用項目的填報及納稅調整 1、成本項目列支政策的變化 2、各成本項目的申報表填報 3、工資及三項經(jīng)費的列支的政策變化、納稅調整及申報表的填列 4、業(yè)務招待費的政策變化、納稅調整及申報表的填列 5、廣告及業(yè)務宣傳費、對外捐贈、贊助支出等限額的政策變化、納稅調整及申報表填列 6、各種保險支出、差旅費、勞動保護費等費用項目列支條件及申報表填列 7、關于無法取得發(fā)票的成本費用項目的列支 8、企業(yè)一些特殊費用項目的稅前列支問題 五、新企業(yè)所得稅法下資產(chǎn)類項目的填報及納稅調整 1、關于資產(chǎn)“計稅基礎”的理解 2、固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調整及申報表填報 3、以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理 4、無形資產(chǎn)攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報 5、長期待攤費用攤銷的政策變化、納稅調整及申報表填報 6、以公允價值計量資產(chǎn)的稅收政策及申報表填報 六、新企業(yè)所得稅法下企業(yè)重組稅務處理 1、企業(yè)重組中稅務處理的“中性化”原則 2、企業(yè)重組業(yè)務的納稅調整 七、新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報 1、新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運用 2、稅收優(yōu)惠項目的申報表填列 3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮 八、彌補以前年度虧損的政策變化 1、虧損彌補政策的變化 2、彌補以前年度虧損的填報 3、利用虧損進行稅收籌劃的考慮 九、新企業(yè)所得稅法下境外所得的稅收抵免政策 1、直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析 2、與境外所得相關申報表的填列 十、新企業(yè)所得稅法下關于對外投資損失、收益的相關稅收政策 1、股息、紅利投資收益的稅務處理 2、投資轉讓所得、損失的稅務處理 十一、新企業(yè)所得稅法下關于特別納稅調整事項的稅務處理原則 1、企業(yè)主要采用的避稅方式 2、反避稅的主要方式 十二、新企業(yè)所得稅法下總分機構匯總納稅政策 1、匯總納稅相關政策解析 2、首次采用總分機構匯總納稅以前年度虧損彌的處理 3、匯總納稅的審計問題 4、匯總納稅的申報表填列 十三、新企業(yè)所得稅法下稅收征管的政策變化 1、納稅申報表附列資料的含義及填報 2、申報期限和匯算清繳期間的變化

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