2010年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務與風險控制高級研討會

開課地點：	廣州
授課時間：	2010年11月5-6日
授課顧問：	魏老師
開課時間：	2010-11-5
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2010-11-01 14:49:12

　　

學習對象

企業(yè)董事長、ＣＥＯ、分管總經理、ＣＦＯ、財務總監(jiān)、財務經理、、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計相關人員、各部門負責人等非財務專業(yè)的企業(yè)管理人員等

課程目標

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年企業(yè)所得稅匯算清繳操作實務與風險控制高級研討會

課程內容

主題一：企業(yè)面臨的稅務環(huán)境、納稅現(xiàn)狀及稅制改革 二、企業(yè)如何進行稅務風險管理，控制稅務風險，提升稅務價值 （一）、稅務認識誤區(qū)與稅務風險分析；（二）、稅務風險的事前、事中、事后管理與控制； （三）、企業(yè)經營業(yè)務與財務、稅務的協(xié)調； （四）、納稅籌劃的目標：規(guī)避風險與降低稅負兼顧； （五）、案例分析。 三、稅收籌劃的基本知識 （一）納稅籌劃興起的背景 （二）納稅籌劃的基本類型、特點、程序 （三）納稅籌劃的概念與偷稅、漏稅、騙稅、抗稅、避稅的區(qū)別 四、企業(yè)納稅籌劃的基本原則和技術 （一）納稅籌劃的基本原則： （二）納稅籌劃平臺 （三）納稅籌劃技術手段： 1、免稅技術手段； 2、減稅技術手段；3、稅率差異技術手段； 4、分劈技術手段； 5、扣除技術手段；6、抵免技術手段； 7、延期納稅技術手段 五、納稅籌劃的基本路徑： （一）、按照公司企業(yè)生產經營的主要過程（環(huán)節(jié)）進行籌劃： 1、企業(yè)設立的籌劃； 2、籌資、投資的籌劃； 3、經營方式、經營品種的選擇； 4、采購與銷售的籌劃； 5、財務核算環(huán)節(jié)的籌劃（發(fā)票、限制與非限制、資產等）； 6、利潤分配的籌劃； 7、申報技巧籌劃法； 8、案例分析 （二）、按照我國現(xiàn)行稅收制度的特點，就其主要稅種所涉及的范圍進行籌劃： 1、流轉稅的籌劃（增值稅、營業(yè)稅等 2、所得稅的籌劃（企業(yè)所得稅、個人所得稅）； 3、其他稅種的籌劃（房產稅、土地增值稅、土地使用稅、契稅等）； 4、案例分析 （三）、關聯(lián)交易的稅務安排 六、進行納稅籌劃需要注意的四大問題 七、防范、降低和控制納稅籌劃風險與企業(yè)自查的處理 八、疑難問題解析與案例分析 主題二、2
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳方略與疑難問題實務處理 一、企業(yè)所得稅納稅義務的判定 二、企業(yè)所得稅匯算清繳相關配套政策的變化、解析與實務運用 包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費配套政策、企業(yè)重組政策、資產損失、加速折舊、關于財政資金的幾個文件、搬遷補償、技術轉讓所得、稅收優(yōu)惠及過渡、各項保險扣除、手續(xù)費傭金、廣告費業(yè)務宣傳費、匯算清繳管理辦法、加強稅種征管、匯總納稅、房地產新31號文件、建筑企業(yè)所得稅等等政策文件的變化、解讀與運用 三、匯算清繳應重點關注的重、難點問題及納稅調整： 組合銷售；工資薪金、福利費等三項經費問題；保險扣除、企業(yè)年金；業(yè)務招待費；廣告費和業(yè)務宣傳費；手續(xù)費及傭金；資產損失；評估；資本化和費用化；權責發(fā)生制原則；應計未計費用；白條、假票；禮品；交通補貼、通訊補貼；辦公費；旅游費；……問題；案例分析 四、源泉扣繳與匯算清繳 新稅法下源泉扣繳的重要性與風險問題。 五、稅收優(yōu)惠的處理策略 新稅法下，一般企業(yè)、高新技術企業(yè)、技術先進企業(yè)、軟件企業(yè)如何依法利用相關優(yōu)惠政策，最大化的享受減免稅優(yōu)惠。 六、特殊事項的處理策略 匯總納稅、關聯(lián)方交易、中介機構審核鑒證、匯算清繳前納稅籌劃、房地產企業(yè)等。 七、2
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年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》的修訂、填列與納稅策略的處理 八、匯算清繳涉及的個人所得稅問題處理策略 九、匯算清繳中賬務處理實務與納稅調整。 四、企業(yè)稅務稽查應對策略（詳細內容略）。

師資力量

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