土地增值稅清算

開課地點：	杭州
授課時間：	2011年8月16-17日
授課顧問：	劉玉章
開課時間：	2011-8-16
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-07-12 09:47:05

　　

學習對象

財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)理。會計，稅務(wù)師事務(wù)所等相關(guān)財會從業(yè)人員

課程目標

沒有任何一個財務(wù)人員能夠把握財稅中的所有問題！面對復雜的稅務(wù)環(huán)境和財務(wù)數(shù)據(jù)，參與專業(yè)的財稅培訓，是富有遠見領(lǐng)導者的明智之選，也是公司最重要的投資。

課程內(nèi)容

土地增值稅清算 與房地產(chǎn)企業(yè)稅收征納中的焦點問題精解 沒有任何一個財務(wù)人員能夠把握財稅中的所有問題！面對復雜的稅務(wù)環(huán)境和財務(wù)數(shù)據(jù)，參與專業(yè)的財稅培訓，是富有遠見領(lǐng)導者的明智之選，也是公司最重要的投資。 第一講：增值稅、營業(yè)稅征納中的焦點問題精解 1、房地產(chǎn)企業(yè)處置使用過的固定資產(chǎn)和廢舊物資應(yīng)當交什么稅？怎樣繳納？ 2、自建房產(chǎn)自用是否繳納營業(yè)稅？誤交營業(yè)稅如何處理？ 3、甲方提供材料與甲方提供設(shè)備怎樣納稅？裝飾勞務(wù)清包工稅收政策有何變化？甲方提供材料可否 計入開發(fā)成本？ 4、轉(zhuǎn)讓在建項目怎樣繳納營業(yè)稅？購入在建項目后投資建設(shè)，建成后銷售怎樣納稅？ 5、開發(fā)產(chǎn)品融資性售后回租是否繳納營業(yè)稅？房地產(chǎn)企業(yè)怎樣利用這項政策擴大融資渠道？ 6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得土地使用權(quán)后再轉(zhuǎn)讓有何納稅技巧？ 7、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對土地進行一級開發(fā)怎樣納稅？ 8、委托代銷、按揭方式銷售開發(fā)產(chǎn)品何時確認銷售？ 9、什么是合作建房？合作建房怎樣繳納營業(yè)稅？ 1
、以“拆一還一”方式進行動遷補償，怎樣交納營業(yè)稅？ 11、企業(yè)因城市規(guī)劃等原因而搬遷到郊區(qū)另建新廠，搬遷補償收入怎樣納稅？內(nèi)資企業(yè)與外商投資 企業(yè)有何差異？ 第二講：土地增值稅征納中的焦點問題精解 1、計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些內(nèi)容？怎樣計算允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用？ 2、房地產(chǎn)開發(fā)費用中利息怎樣計算，有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款的，開發(fā)費 用是否按照5％扣除？ 3、什么是普通標準住宅，企業(yè)出售普通標準住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？ 4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準建造出售保障性住房，是否應(yīng)當預繳土地增值稅？ 5、企業(yè)以房地產(chǎn)進行投資聯(lián)營的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī) 定？ 6、怎樣確定土地增值稅的清算項目？應(yīng)當進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行土地增值稅 清算的項目怎樣劃分？ 7、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成 本的方法降低土地增值稅？ 8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標準住宅有何定價技巧？ 9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別？ 1
、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？ 11、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行賬務(wù)處理，可以降低稅費支出？ 12、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何降低土地增值稅？ 13、怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅？ 14、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”？ 15、土地轉(zhuǎn)讓與合作開發(fā)土地增值稅征收有何差異？ 第三講：企業(yè)所得稅征納中的焦點問題精解 1、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認銷售收入？ 2、“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？ 3、企業(yè)按計稅毛利率預交企業(yè)所得稅，填報《企業(yè)所得稅季（月）度納稅申報表》時，預交的營業(yè) 稅、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？ 4、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？ 5、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？ 6、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本的計算必須遵循哪些原則和分攤方法？ 7、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？ 8、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫投資者是誰？ 9、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？ 1
、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目的，怎樣計算 取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？ 11、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立法人公司 的怎樣計算應(yīng)納稅所得額？ 12、為了按年度繳納企業(yè)所得稅，出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否預提成本？ 13、房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日？ 14、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響，新舊稅法如何銜接？ 15、非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅？ 16、股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？ 17、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？ 18、物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費，長期為客戶提供的物業(yè)服務(wù)如何確認收入？ 19、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？ 2
、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？不超過工資薪金總額的部分如何掌握？ 21、新稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施之后，集團如何進行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？ 22、資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容？企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當如何處 理？ 23、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費和廣告費 計提基數(shù)是如何確定的？ 24、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？ 25、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別，可否在稅前扣除，職工出差的就餐費可 否稅前扣除？ 26、企業(yè)發(fā)給職工的市內(nèi)交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？ 27、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除？ 28、公司向自然人借款支付的利息有何新規(guī)定？ 29、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？ 3
、什么是企業(yè)重組？企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理與特殊性稅務(wù)處理的區(qū)別是什么？具備哪些條件 適用于特殊性稅務(wù)處理？ 第四講：個人所得稅征納中的焦點問題精解 1、公司未分配利潤是否要征收個人所得稅？股東向單位借款長期不還是否并入股息紅利所得征收個 人所得稅？ 2、股權(quán)轉(zhuǎn)換評估增值是否征收個人所得稅？資產(chǎn)評估增值轉(zhuǎn)增資本是否征稅？ 3、企業(yè)促銷活動向個人贈送的禮品應(yīng)否扣繳個人所得稅？ 4、企業(yè)為職工個人承擔的個人所得稅如何計征個人所得稅？ 5、企業(yè)發(fā)給職工的與取得應(yīng)納稅收入有關(guān)的辦公通訊費怎樣計算征收個人所得稅？ 6、企業(yè)實行股票期權(quán)獎勵辦法的，怎樣計征個人所得稅？ 7、企業(yè)職工出差補助、誤餐補助、“車改補貼”是否計入工資薪金所得征收個人所得稅？ 8、為企業(yè)高管人員購買住房，支付房款，是否未并入雇員工資、薪金所得計征個人所得稅。 9、企業(yè)為職工繳納的“五險一金”是否征收個人所得稅？在哪個環(huán)節(jié)征收？ 1
、全年一次性獎金怎樣計算繳納個人所得稅？ 第五講：其他稅種征納中的焦點問題精解 1、印花稅征納中的焦點問題精解 2、城鎮(zhèn)土地使用稅征納中的焦點問題精解 3、房產(chǎn)稅征納中的焦點問題精解

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