房地產(chǎn)行業(yè)核心業(yè)務(wù)會計與稅收處理實務(wù)及稅務(wù)稽查風(fēng)險應(yīng)對方略高研班

開課地點：	鄭州
授課時間：	2011年8月26-28日
授課顧問：	楊汝明
開課時間：	2011-8-26
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-08-08 21:42:36

　　

學(xué)習(xí)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員

課程目標(biāo)

按照國家稅務(wù)總局的安排，2
11年對房地產(chǎn)企業(yè)新一輪的稽查風(fēng)暴正在席卷著全國各地。隨著稅務(wù)管理工作的不斷規(guī)范和稅務(wù)稽查工作的不斷加強(qiáng)，企業(yè)稅收管理水平偏低與國家稅收政策不斷完善之間的矛盾被越來越強(qiáng)烈的凸顯出來。如何培養(yǎng)和造就一批素質(zhì)高、觀念新、能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)精的稅收專業(yè)人才，是目前擺在企業(yè)面前的一個十分艱巨的任務(wù)。為了幫助企業(yè)培養(yǎng)出一批頂尖的稅收專業(yè)人才，讓這些人才在應(yīng)對稅務(wù)管理和稅務(wù)稽查的工作中做到得心應(yīng)手、游刃有余，讓人才的力量化作企業(yè)最終的效益，從現(xiàn)在起我們將陸續(xù)推出系列化精品培訓(xùn)課程，爭取早日實現(xiàn)您擁有專業(yè)化稅收管理才能的夢想。 本次培訓(xùn)共安排“房地產(chǎn)行業(yè)資產(chǎn)與投資業(yè)務(wù)、收入與成本費用業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)”三方面內(nèi)容，主要面對企業(yè)高級財務(wù)及稅收管理人員，參訓(xùn)后可以改變理念，開闊視野，增強(qiáng)閱歷，實現(xiàn)質(zhì)變。

課程內(nèi)容

關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)行業(yè)核心業(yè)務(wù)會計與稅收處理實務(wù)及稅務(wù) 稽查風(fēng)險應(yīng)對方略高研班”的通知 ☆ 2
11年8月26–28日 ☆ 鄭州•紅珊瑚大酒店 ☆ 主講專家：楊汝明 【授課內(nèi)容】 第一節(jié)、房地產(chǎn)行業(yè)資產(chǎn)與投資業(yè)務(wù)的涉稅問題及處理方法 一、存貨核算(庫存材料、庫存物資等)的涉稅問題及處理方法 1、涉及甲供材業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會計核算及稅務(wù)處理 2、如何區(qū)分甲供材與甲供設(shè)備 3、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在接受建筑業(yè)勞務(wù)時涉及混合銷售業(yè)務(wù)時應(yīng)如何處理 4、開發(fā)業(yè)務(wù)中涉及委托加工材料業(yè)務(wù)時如何處理 二、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)核算的涉稅問題及處理方法 1、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)在初始計量、后續(xù)計量上存在哪些會稅差異，如何調(diào)整 三、長期股權(quán)投資核算的涉稅問題及處理方法 1、成本法下長期股權(quán)投資的會計核算與納稅調(diào)整 2、權(quán)益法下長期股權(quán)投資的會計核算與納稅調(diào)整 四、資產(chǎn)損失核算業(yè)務(wù)的涉稅問題及處理方法 1、資產(chǎn)損失的扣除：自行扣除、審批扣除、追補(bǔ)扣除 第二節(jié)、房地產(chǎn)行業(yè)收入與成本費用業(yè)務(wù)的涉稅問題及處理方法 一、開發(fā)產(chǎn)品成本核算的涉稅問題及處理方法 （一）、土地增值稅 1、成本扣除的基本內(nèi)容、成本扣除的特殊規(guī)定、計算扣除項目應(yīng)遵循的原則 （二）、企業(yè)所得稅 1、房地產(chǎn)企業(yè)確定成本對象應(yīng)遵循那些原則 2、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出包括哪些內(nèi)容 3、房地產(chǎn)企業(yè)不同項目之間發(fā)生的共同成本應(yīng)采取哪些方法分?jǐn)偅ê�特殊業(yè)務(wù)成本）？ 4、采取“以房換地”交易方式取得土地使用權(quán)的，土地成本如何確定？ 5、企業(yè)建造的地下停車場庫的成本如何處理？ 6、已銷開發(fā)產(chǎn)品的計稅成本如何計算？ 7、開發(fā)產(chǎn)品成本中的哪些費用可以預(yù)提？具體預(yù)提標(biāo)準(zhǔn)如何掌握？ 8、企業(yè)在結(jié)算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應(yīng)取得但未取得合法憑據(jù)的如何處理？ 二、房地產(chǎn)企業(yè)費用核算的涉稅問題及處理方法 （一）、借款費用的處理 1、企業(yè)向個人借款利息涉及的利率、票據(jù)、個人所得稅問題如何處理 2、個人貸款企業(yè)使用，支付的利息在企業(yè)應(yīng)如何處理 3、統(tǒng)借統(tǒng)還利息如何進(jìn)行會計與稅務(wù)處理 4、企業(yè)相關(guān)聯(lián)防借款利息應(yīng)如何進(jìn)行特別納稅調(diào)整 （二）、廣告費用的處理 1、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的計算依據(jù)應(yīng)該如何掌握 2、廣宣費在何種情況下應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，取得的其他票據(jù)是否可以扣除 3、計算扣除廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費后應(yīng)如何填寫《廣告費業(yè)務(wù)宣傳費跨年度調(diào)整表》 三、收入核算的涉稅問題及處理方法 （一）、主營業(yè)務(wù)收入 1、營業(yè)稅收入 營業(yè)稅收入（營業(yè)額）的組成；營業(yè)稅銷售折扣、折讓的處理 2、土地增值稅收入 土地增值稅收入的組成；土地增值稅收入確認(rèn) 3、企業(yè)所得稅 （1）完工開發(fā)產(chǎn)品銷售收入由哪些內(nèi)容組成 （2）不同銷售方式下開發(fā)產(chǎn)品銷售收入應(yīng)該如何確認(rèn) （3）銷售折扣、折讓與銷貨退回的處理 （4）買一贈一銷售的處理（依據(jù)：國稅函[2

8]875號） （5）合作開發(fā)房地產(chǎn)，分配給對方的房屋如何確認(rèn)收入 （二）、視同銷售收入如何進(jìn)行賬務(wù)與稅收處理 1、營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅視同銷售收入的規(guī)定 （三）、其他業(yè)務(wù)收入 1、房地產(chǎn)企業(yè)房屋租金收入如何入賬（含預(yù)租收入） 2、房地產(chǎn)企業(yè)收取的違約金收入應(yīng)分別哪些情況進(jìn)行不同處理 四、項目完工決算操作實務(wù)的涉稅問題及處理方法 （一）、竣工驗收、竣工結(jié)算、竣工決算 （二）、工程竣工對土地增值稅、企業(yè)所得稅、土地使用稅、建筑業(yè)營業(yè)稅的影響 五、投資性房地產(chǎn)的核算的涉稅問題及處理方法 （一）、以成本模式進(jìn)行后續(xù)計量的納稅調(diào)整 （二）、以公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的納稅調(diào)整 第三節(jié)、房地產(chǎn)行業(yè)特殊業(yè)務(wù)的涉稅問題及處理方法 一、債務(wù)重組會計核算中的涉稅問題及處理方法 1、一般重組與特殊重組確認(rèn)的條件 2、以“修改其他債務(wù)條件”方式進(jìn)行債務(wù)重組對稅收的影響及納稅調(diào)整 3、以“資產(chǎn)清償債務(wù)”方式進(jìn)行債務(wù)重組對稅收的影響及納稅調(diào)整 4、以“債務(wù)股”方式進(jìn)行債務(wù)重組對稅收的影響及納稅調(diào)整 二、非貨幣性資產(chǎn)交換核算中的涉稅問題及處理方法 1、非貨幣交換業(yè)務(wù)中換入資產(chǎn)的入賬價值計量 2、非貨幣性資產(chǎn)交換業(yè)務(wù)的會計處理與納稅調(diào)整 第四節(jié)、學(xué)員互動交流、專家現(xiàn)場疑難解答。

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