房地產(chǎn)企業(yè)三大清算與企業(yè)重組的納稅操作技巧高研班

開課地點：	成都
授課時間：	2011年9月27-29日
授課顧問：	劉玉章
開課時間：	2011-9-27
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2011-09-07 22:39:47

　　

學習對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。

課程目標

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年4月17日，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于堅決遏制部分城市房價過快上漲的通知》（國發(fā)[2
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號），要求對房地產(chǎn)開發(fā)項目的土地增值稅進行重點清算和稽查。為貫徹國務(wù)院的指示，國家稅務(wù)總局在當年五月份曾兩次發(fā)文進行布置，國務(wù)院及國稅總局的文件在全國掀起了土地增值稅的“清算風暴”。 2

8年我國施行新《企業(yè)所得稅法》。三年來，財政部、國家稅務(wù)總局根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展，制定了一系列有利于促進我國房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的稅收政策，對于降低企業(yè)的稅收負擔、克服經(jīng)濟危機對我國的影響起到了舉足輕重的作用，房地產(chǎn)企業(yè)需要把這些政策貫徹到經(jīng)營管理的全過程之中。 為了控制經(jīng)濟過熱、抑制房價上漲，自今年年初以來，人民銀行六次上調(diào)存款準備金率，嚴格控制信貸規(guī)模，房地產(chǎn)企業(yè)面臨著前所未有的融資困難，一些中小型房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了資金鏈條斷裂的局面。怎樣開辟新的融資渠道、利用房地產(chǎn)企業(yè)進行重組度過難關(guān)也是房地產(chǎn)行業(yè)面臨的棘手問題。 為此，我們開發(fā)這個課題，準備幫助房地產(chǎn)企業(yè)掌握土地增值稅清算、企業(yè)所得稅匯算清繳、項目公司清算的三大技巧，同時，研討如何開辟新的融資渠道，在房地產(chǎn)全行業(yè)遇到融資難的情況下，如何通過企業(yè)重組來維護房地產(chǎn)業(yè)投資人的合法權(quán)益。

課程內(nèi)容

“房地產(chǎn)企業(yè)三大清算與企業(yè)重組的納稅操作技巧高研班”通知 ☆ 2
11年9月27–29日 ☆ 成都•九寨溝飯店 ☆ 主講專家：劉玉章 【授課內(nèi)容】 第一節(jié)、土地增值稅清算技巧精解 1、計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些內(nèi)容？怎樣計算允許扣除的開發(fā)費用？ 2、房地產(chǎn)開發(fā)費用中利息怎樣計算，有金融機構(gòu)借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款的，開發(fā)費用是否按照5％扣除？ 3、什么是普通標準住宅，企業(yè)出售普通標準住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？ 4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)批準建造出售保障性住房，是否應(yīng)當預(yù)繳土地增值稅？ 5、企業(yè)以房地產(chǎn)進行投資聯(lián)營的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)有何特殊規(guī)定？ 6、怎樣確定土地增值稅的清算項目？應(yīng)當進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行土地增值稅清算的項目怎樣劃分？ 7、房地產(chǎn)企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本，能否享受加計扣除？怎樣利用增加裝修成本的方法降低土地增值稅？ 8、房地產(chǎn)企業(yè)銷售普通標準住宅有何定價技巧？ 9、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓在建項目與轉(zhuǎn)讓股權(quán)在納稅方面有什么區(qū)別？ 1
、房地產(chǎn)企業(yè)利用已經(jīng)征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？ 11、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行賬務(wù)處理，可以降低稅費支出？ 12、房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)如何降低土地增值稅？ 13、怎樣核算房地產(chǎn)企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅？ 14、新辦房地產(chǎn)企業(yè)如何確定“籌建期”？ 15、土地轉(zhuǎn)讓與合作開發(fā)土地增值稅征收有何差異？ 16、怎樣搞好土地增值稅的清算？ 第二節(jié)、企業(yè)所得稅征納中的焦點問題精解 1、房地產(chǎn)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品銷售確認的原則和條件，已經(jīng)開具發(fā)票的按揭售房何時確認 銷售收入？ 2、“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？ 3、企業(yè)按計稅毛利率預(yù)交企業(yè)所得稅，填報《企業(yè)所得稅季（月）度納稅申報表》時， 預(yù)交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損可否扣除？ 4、房地產(chǎn)企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？ 5、企業(yè)視同銷售業(yè)務(wù)稅收政策有何變化？ 6、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本的計算必須遵循哪些原則和分攤方法？ 7、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？ 8、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫 投資者是誰？ 9、房地產(chǎn)企業(yè)以房換地方式取得土地使用權(quán)的，怎樣確定土地使用權(quán)的成本？ 1
、房地產(chǎn)企業(yè)以換取開發(fā)產(chǎn)品為目的，將土地使用權(quán)投資其他企業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項目的， 怎樣計算取得的開發(fā)產(chǎn)品成本？ 11、房地產(chǎn)企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產(chǎn)，且未成立獨立 法人公司的怎樣計算應(yīng)納稅所得額？ 12、為了按年度繳納企業(yè)所得稅，出包工程未最終辦理結(jié)算而未取得全額發(fā)票的可否 預(yù)提成本？ 13、房地產(chǎn)開發(fā)項目怎樣確定成本終結(jié)日？ 14、固定資產(chǎn)折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響，新舊稅法如何銜接？ 15、非貨幣性資產(chǎn)對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅？ 16、股權(quán)投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？ 17、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？ 18、物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費，長期為客戶提供的物業(yè)服務(wù)如何確認收入？ 19、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？ 2
、職工福利費和職工教育經(jīng)費的開支范圍是什么？不超過工資薪金總額的部分如何掌握？ 21、新稅法對“弱化資本”與集團“統(tǒng)借統(tǒng)還”稅收待遇是如何規(guī)定的？新稅收政策實施 之后，集團如何進行“統(tǒng)借統(tǒng)還”？ 22、資產(chǎn)損失具體包括哪些內(nèi)容？企業(yè)以前年度未扣除的資產(chǎn)損失影響的企業(yè)所得稅應(yīng)當 如何處理？ 23、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費 和廣告費計提基數(shù)是如何確定的？ 24、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？ 25、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別，可否在稅前扣除，職工出差的 就餐費可否稅前扣除？ 26、企業(yè)發(fā)給職工的交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？ 27、股東應(yīng)繳資本金未到位產(chǎn)生的利息支出可否稅前扣除？ 28、公司向自然人借款支付的利息有何新規(guī)定？ 29、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？ 第三節(jié)、項目公司注銷與清算的操作技巧 1、項目公司清算的操作程序 2、項目公司清算的稅務(wù)處理 3、項目公司注銷時企業(yè)所得稅的清退技巧 4、項目公司注銷程序與方法 第四節(jié)、融資新渠道與企業(yè)重組的納稅操作技巧 1、融資性售后回租的稅務(wù)處理技巧 2、售后回購的稅務(wù)處理技巧 3、企業(yè)重組概述 4、企業(yè)法律形式改變的稅務(wù)處理 5、債務(wù)重組的稅務(wù)處理 6、資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理 7、股權(quán)收購的稅務(wù)處理 8、企業(yè)合并的稅務(wù)處理 9、企業(yè)分立的稅務(wù)處理 1
、企業(yè)重組相關(guān)稅種的納稅處理 第五節(jié)、學員互動交流、專家現(xiàn)場疑難解答！ 【主講專家】劉玉章：我國著名房地產(chǎn)財稅籌劃專家，高級會計師、注冊會計師。北京金旭紅企業(yè)管理中心高級稅務(wù)講師，現(xiàn)受聘擔任世界稅收聯(lián)合會財稅研究員，中央財經(jīng)大學財經(jīng)研究院客座教授，財政部科研所培訓中心兼職教授。長期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財務(wù)會計、審計等實際工作，潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎(chǔ)，豐富的實踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累。參與了我國《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作，被譽為我國房地產(chǎn)業(yè)界納稅策劃的領(lǐng)軍人。 出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》（第2版）、《土地增值稅清算大成》（第2版）等房地產(chǎn)企業(yè)財稅專著。幾年來，曾在北京大學中國企業(yè)家特訓班、清華大學總裁班、、浙江大學總裁班、中國房地產(chǎn)業(yè)協(xié)會、中國城市建筑協(xié)會等單位主辦的研討會上作專題講座，長期擔任北京市高級會計師繼續(xù)教育的主講教師，為中國建筑集團、中國鐵建集團、和記黃埔集團、大連億達集團、中國移動等多家大型企業(yè)集團作財稅內(nèi)訓，并擔任多家房地產(chǎn)企業(yè)的財稅顧問。 講授過《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財稅操作技巧》、《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風險規(guī)避與疑難問題解答》、《稅制改革對房地產(chǎn)業(yè)納稅的影響》、《土地增值稅清算與房地產(chǎn)業(yè)稅收檢查前輔導(dǎo)》等。學員普遍反映：通過講座的學習提高了對企業(yè)會計準則的理解，擴展了稅收法規(guī)知識，增強了納稅意識，提高了理性納稅籌劃的自覺性；使企業(yè)避免了納稅風險，減輕了稅收負擔，提高了經(jīng)濟效益。 【培訓對象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【培訓時間】2
11年9月27日至29日（9月27日全天報到、28日至29日兩天課程） 【培訓地點】成都◇九寨溝飯店（成都市金牛區(qū)二環(huán)路西三段3
號、營門口立交橋南2

米處） 【增值服務(wù)】☆參會學員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級會員服務(wù)；如稅法查詢、 納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 【相關(guān)費用】人民幣249
元/人（含授課、場地、資料、會務(wù)、現(xiàn)場咨詢費等）。 ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。 ☆戶 名：北京金旭紅企業(yè)管理中心 ☆賬 號：
7191

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1683 ☆開戶行：北京農(nóng)村商業(yè)銀行翠屏北里支行 【聯(lián)系方式】☆電 話：（
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）521
8146 521
7151 ☆聯(lián)系人：佟 軍 ☆傳 真：（
1
）521
7151 ☆郵 箱：fdcqygl.com@163.com 【報名方式】參會學員請在會議前3日將回執(zhí)表傳真至聯(lián)系人，以便會務(wù)組做好準備工作。 ◎請真實填寫并按此線剪下傳回◎ ☆ 報 名 回 執(zhí) 表 ☆ 收件人：佟 軍 單 位 名 稱 聯(lián)系人 學 員 姓 名 學 員 電 話 手 機 付 款 方 式 會前三天電匯（ ） 報到時交現(xiàn)金（ ） 備注：是否住宿（ ） 入住時間：2
11年 月 日 男（ ）人 女（ ）人 參 會 單 位： 簽 章 年 月 日 北京金旭紅企業(yè)管理中心 石家莊金旭紅企業(yè)管理公司 2
11年9月8日 問題征集： （可附頁） 鑒于本課程的實用性強，基于公司決策與流程，強烈建議公司高管與財務(wù)高管決策人共同出席！ 本次研修班重點講解房地產(chǎn)三大稅種涉稅處理，注重互動性、實效性和可操作性，以權(quán)威專家結(jié)合案例進行專題講座為主，同時輔以提問答疑、討論交流和現(xiàn)場咨詢等形式，參會學員可攜帶本企業(yè)的稅務(wù)問題到現(xiàn)場咨詢。

師資力量

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