2011年房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

開(kāi)課地點(diǎn)：	西安
授課時(shí)間：	2011年12月02日-04日
授課顧問(wèn)：	張偉
開(kāi)課時(shí)間：	2011-12-02
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2011-11-11 19:55:14

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

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11年度匯算清繳大幕即將拉開(kāi)，《企業(yè)所得稅法》實(shí)施第四年的匯算清繳，多了些規(guī)則，少了些混亂，一切步入了正軌道，不按規(guī)則出牌，將寸步難行，這些規(guī)則您熟悉嗎？ ※→國(guó)稅發(fā)【2

9】31號(hào)文件將再次運(yùn)用，您會(huì)合理運(yùn)用，得到稅收利益么？ ※→匯算清繳后的地產(chǎn)企業(yè)，必然迎來(lái)2
12年的例行稅務(wù)檢查，如何防患于未然，將危機(jī)消弭于無(wú)形呢？ ※→稅收新政迭出，深刻影響企業(yè)納稅管理，如何深入理解稅收政策，減少稅收支出呢？ ※→匯繳政策疑難問(wèn)題，郁結(jié)多時(shí)的疑難問(wèn)題，本課程預(yù)設(shè)的疑難解答，讓您心頭困惑，一掃而空！ ※→本課程，一改稅收培訓(xùn)就是政策串講的傳統(tǒng)模式，讓“稅收政策” 密切結(jié)合“實(shí)操案例”，全面介紹地產(chǎn)六類收入、計(jì)稅成本核算七大步驟，深度解析最新稅收政策銜接運(yùn)用，深度解讀，手傳心授，一課在手，讓您知己知彼，稅收無(wú)憂！ ※→一起來(lái)吧，度過(guò)收獲頗豐而又絕不枯燥的兩天！ ※→一起來(lái)吧，度過(guò)絕對(duì)超值的兩天！

課程內(nèi)容

【主講內(nèi)容】 ※→企業(yè)所得稅匯算清繳引言： 一、匯算清繳基本理念：案例解讀納稅調(diào)整的理念。 1、在匯算清繳中，稅法同會(huì)計(jì)不一致的，會(huì)計(jì)服從稅法。 2、在匯算清繳中，納稅調(diào)整不改變會(huì)計(jì)記錄。 3、在匯算清繳中，沒(méi)有明確政策的，會(huì)計(jì)制度構(gòu)成稅法的組成體系。 4、年度納稅申報(bào)表的設(shè)計(jì)理念深刻體現(xiàn)了納稅調(diào)整的理念。 二、《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（國(guó)稅發(fā)【2

9】79號(hào)） 三、《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》“一主十一附”解讀 第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)銷售收入的匯算清繳 一、未完工收入征稅 1、未完工收入的含義 2、未完工收入的計(jì)稅范圍 3、未完工收入是否區(qū)分合法收入、非法收入？（如：非法預(yù)售、假按揭） 4、未完工收入是否允許扣除期間費(fèi)用及稅金及附加？ 5、地產(chǎn)未完工收入納稅實(shí)務(wù)解析 二、未完工收入轉(zhuǎn)化為完工收入的匯算清繳 1、如何將未完工收入合理轉(zhuǎn)化為完工收入？ 2、計(jì)算實(shí)際毛利 3、如何進(jìn)行毛利額調(diào)整？ 4、新納稅申報(bào)表解讀未完工收入轉(zhuǎn)化為實(shí)際銷售收入 5、未完工收入結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入的時(shí)機(jī)選擇與操作技巧 6、代收費(fèi)用的所得稅及新?tīng)I(yíng)業(yè)稅解析 7、代收費(fèi)用的土地增值稅解析 三、銷售收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的匯算清繳 1、如何理解新31號(hào)文《銷售合同》和《預(yù)售合同》條款？ 2、直接收款方式 3、分期收款方式及申報(bào)表填報(bào)技巧 4、委托銷售方式 5、包銷方式的所得稅、營(yíng)業(yè)稅征稅規(guī)定 四、視同銷售的匯算清繳 1、先租后售（自產(chǎn)自用） 2、“買(mǎi)一贈(zèng)一”是否需要視同銷售？ 3、以地（房屋）投資的稅務(wù)處理 4、工抵房問(wèn)題稅務(wù)處理 5、拆一還一的所得稅及營(yíng)業(yè)稅處理 五、預(yù)租收入和租金收入的匯算清繳 1、預(yù)租收入的所得稅處理 2、預(yù)租收入的營(yíng)業(yè)稅處理 3、租金收入的所得稅與營(yíng)業(yè)稅新政 4、轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅處理 5、售后回租的營(yíng)業(yè)稅、所得稅處理 六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與投資收益的匯算清繳 1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅收利益比較 2、股權(quán)損失的處理技巧 3、投資收益是否需要彌補(bǔ)虧損 4、境外分紅的預(yù)提所得稅問(wèn)題解析 第二部分：地產(chǎn)企業(yè)計(jì)稅成本的匯算清繳 一、地產(chǎn)企業(yè)計(jì)稅成本理念清晰之七大步驟 1、如何劃分成本對(duì)象？（六個(gè)標(biāo)準(zhǔn)） 2、如何歸集開(kāi)發(fā)成本？（三種成本） 3、如何分配共同成本？（4種方法） 4、確立完工標(biāo)準(zhǔn)？（三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)） 5、計(jì)算單位可售成本確定可售面積常見(jiàn)問(wèn)題 6、確定計(jì)稅成本常見(jiàn)問(wèn)題 7、計(jì)稅成本的調(diào)整（兩步分?jǐn)偅? 二、計(jì)稅成本存在問(wèn)題 1、有沒(méi)有合法扣稅憑證（有沒(méi)有）？ 2、發(fā)票真假的所得稅檢查與處理（真不真）？ 3、真票虛開(kāi)的稽查（實(shí)不實(shí)） 4、混淆成本對(duì)象 5、不配比結(jié)轉(zhuǎn)成本 三、什么是合法的扣稅憑證？ 四、地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用的匯算清繳 1、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備的新舊政策銜接 2、廣告費(fèi)（業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)）、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3、固定資產(chǎn)折舊與殘值比率的新舊政策銜接 4、跨期費(fèi)用問(wèn)題處理 5、地產(chǎn)企業(yè)高利貸利息轉(zhuǎn)化為勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 五、房地產(chǎn)企業(yè)各種融資模式的匯算清繳 1、信托模式 2、私募股權(quán)基金模式 3、有限合伙企業(yè)模式 4、員工委貸模式 5、售后回租模式 【增值服務(wù)】☆參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級(jí)會(huì)員服務(wù)；如稅法查詢、 納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 【培訓(xùn)對(duì)象】各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【培訓(xùn)時(shí)間】2
11年12月
2日至
4日（12月2日全天報(bào)到、3日至4日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】西安 【相關(guān)費(fèi)用】☆人民幣249
元/人（含授課費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、資料費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢等）

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