企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧

開(kāi)課地點(diǎn)：	廣州
授課時(shí)間：	2011年12月20日
授課顧問(wèn)：	曾建斌
開(kāi)課時(shí)間：	2011-12-20
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2011-11-19 20:16:56

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)/稅務(wù)主任、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)專(zhuān)員

課程目標(biāo)

培訓(xùn)收益 在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對(duì)本年度的企業(yè)所得稅進(jìn)行自查、評(píng)估和調(diào)整還來(lái)得及，及時(shí)、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補(bǔ)稅和罰款。 本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會(huì)計(jì)核算之間的差異，結(jié)合2
11年最新的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見(jiàn)的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)，如何進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，控制稅務(wù)成本。

課程內(nèi)容

培訓(xùn)提綱 1、 企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧 1） 季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評(píng)估 2） 年終收入成本費(fèi)用的截止和匹配 3） 年度費(fèi)用預(yù)提和攤銷(xiāo)的截止和協(xié)調(diào) 4） 年終費(fèi)用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào) 5） 年終盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào) 6） 年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào) 7） 跨年度費(fèi)用的稅務(wù)協(xié)調(diào) 8） 年度內(nèi)錯(cuò)賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào) 9） 企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào) 1
） 年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評(píng)估和分析 2、 常見(jiàn)企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析 1） 收入確認(rèn)時(shí)間會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 2） 視同銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 3） 工資及其三費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 4） 企業(yè)職工福利費(fèi)會(huì)計(jì)、所得稅、個(gè)稅差異對(duì)比和協(xié)調(diào) 5） 廣告費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 6） 差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)的會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 7） 企業(yè)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 8） 企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 9） 企業(yè)長(zhǎng)期資產(chǎn)攤銷(xiāo)的會(huì)計(jì)處理和納稅調(diào)整 1
） 利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理與納稅調(diào)整 11） 年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補(bǔ)稅的所得稅處理 12） 不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和納稅調(diào)整 3、 2
1
年新企業(yè)所得稅政策及其分析 1） 跨年度租金、債務(wù)重組收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、股息等收入的確認(rèn)時(shí)間 2） 從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算 3） 企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度 4） 企業(yè)所得稅納稅申報(bào)口徑 5） 稅法未列明資產(chǎn)損失的企業(yè)所得稅處理 6） 股權(quán)投資損失的企業(yè)所得稅處理 7） 公益性捐贈(zèng)的企業(yè)所得稅處理 8） 外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅政策變化 9） 建筑企業(yè)異地分支機(jī)構(gòu)所得稅征管 1
） 重組業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理 4、 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備 1） 與上年度匯算清繳的銜接和處理 彌補(bǔ)虧損、時(shí)間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費(fèi)、廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用、長(zhǎng)期股權(quán)投資損失等 2） 資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核 3） 研發(fā)費(fèi)用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核 研發(fā)費(fèi)用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核 4） 稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核 稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核 5） 與貸款相關(guān)的融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款利率 與貸款相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款利率 6） 取得政府補(bǔ)貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備 7） 分支機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備 8） 上年度納稅調(diào)整項(xiàng)目復(fù)核

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