房地產(chǎn)涉稅政策解析、完工鑒證與年度所得稅匯算研修班

開課地點：	青島
授課時間：	2012年03月21日至23日（03月21日全天報到,22、23日兩天課程）
授課顧問：	闞振芳
開課時間：	2012-3-21
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-02-25 18:48:13

　　

學(xué)習(xí)對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會計師事務(wù)所人員。

課程目標

房地產(chǎn)行業(yè)多年被列國家稅務(wù)總局稽查重點行業(yè)，2
12年地產(chǎn)企業(yè)如何面對檢查，房地產(chǎn)企業(yè)如何降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險？《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作有關(guān)問題的通知》規(guī)定“加強對土地增值稅征管情況的監(jiān)督和檢查，重點對定價明顯超過周邊房價水平的房地產(chǎn)開發(fā)項目，進行土地增值稅清算和稽查�！� ↘ 企業(yè)如何進行成本分攤？ ↘ 如有大量發(fā)票未取得如何處理？ ↘ 如何把握完工時點？ ↘ 如何降低稅負與稅務(wù)風(fēng)險？ ↘ 如何應(yīng)對匯算后的稅務(wù)檢查？ ↘ 開發(fā)企業(yè)注銷前由于預(yù)征土地增值稅多繳企業(yè)所得稅如何退稅？ 房地產(chǎn)會計核算相差較大，財務(wù)人員對各階段把握不好都會出現(xiàn)少交多交稅情形，如何規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險、如何理解新政策，遵從規(guī)定降低稅務(wù)風(fēng)險；以及在不違反稅法合理降低企業(yè)稅負？如何從項目設(shè)立、項目談判、購地、開發(fā)、銷售、清算、企業(yè)注銷整個環(huán)節(jié)上做好財稅工作。

課程內(nèi)容

【主講內(nèi)容】 第一節(jié)、房地產(chǎn)涉稅政策解析與籌劃 《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)[2

6]187號） 《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知》（財稅[2

6]21號） 《土地增值稅清算管理規(guī)程》（國稅發(fā)[2

9]91號） 《關(guān)于加強土地增值稅征管工作的通知》（國稅發(fā)[2
1
]53號） 《關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知》（國稅函[2
1
]22
號） 《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)注銷前有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（公告2
1
年第29號） 《關(guān)于印發(fā)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法的通知》（國稅發(fā)[2

9]31號） 《關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認問題的通知》（國稅函[2
1
]2
1號） 《關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問題的公告》（總局公告〔2
1
〕13號）《關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函〔2

9〕777號） 《關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2
1
]79號） 《關(guān)于企業(yè)政策性搬遷或處置收入有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》（國稅函[2

9]118號） 《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財稅〔2

9〕59號） 《關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅〔2
11〕7
號） 《關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（總局公告2
11年第34號） 第二節(jié)、分階段稅務(wù)實務(wù)介紹 1、項目取得階段 （1）、項目設(shè)立一般形式 （2）、特殊項目公司形式優(yōu)劣及籌劃 （3）、合同訂立、股權(quán)方式與土地方式解析談判技巧與籌劃 （4）、發(fā)票對后期土地增值稅及企業(yè)所得稅影響； （5）、契稅、土地使用稅、印花稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅風(fēng)險揭示及應(yīng)對 2、項目開發(fā)階段 （1）、項目開發(fā)階段介紹 （2）、前期成本合同訂立對土地增值稅影響 （3）、合同及涉稅風(fēng)險控制 （4）、成本稅務(wù)檢查重點 3、項目銷售階段 （1）、預(yù)售及銷售介紹及會計處理 （2）、稅務(wù)自檢要點及應(yīng)對 ☆：展開講解營業(yè)稅、所得稅要點 （3）、預(yù)售階段的廣告招待管理銷售費用稅金處理 （4）、收入稅務(wù)檢查重點 ☆：展開重點講解 4、項目完工清算階段 ☆：重點講解土地增值稅清算、所得稅完工舉例 （1）、政策解讀、項目籌劃、與事務(wù)所溝通、鑒證報告講解、申報技巧運用，稅務(wù)機關(guān) 審核要點等。 （2）、土地增值稅籌劃控制講解并舉例（單獨立項、聯(lián)合立項、普通住宅定價系數(shù)、 高檔項目籌劃） 5、項目注銷階段（各稅種清理及處理） （1）、注銷前的準備 （2）、注銷前的退（補）稅 （3）、注銷前由于預(yù)征土地增值稅導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅的退稅問題等 （4）、項目公司注銷報告 第三節(jié)、所得稅完工舉例、年度所得稅匯算提示 1、不同完工項目舉例（一個項目一期完工、分期完工、兩個項目） 2、年度所得稅提示 第四節(jié)、專家現(xiàn)場開放時間，解答企業(yè)疑難問題。

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