房地產(chǎn)行業(yè)土地增值稅全程納稅籌劃及涉稅風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范高研班

開課地點(diǎn)：	鄭州
授課時(shí)間：	2012年05月09日至11日（05月09日全天報(bào)到、10日至11日兩天課程）
授課顧問：	楊汝明
開課時(shí)間：	2012-5-10
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-04-21 19:22:08

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

本次培訓(xùn)是在目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)令人堪憂的局面下開展的，培訓(xùn)的唯一目的就是讓大家能夠在逆境中更加行之有效地預(yù)測(cè)與防范納稅風(fēng)險(xiǎn)，使本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化，從而得以保證使自己的經(jīng)營(yíng)成果的最大化。 本次培訓(xùn)就房地產(chǎn)行業(yè)所涉及的全部稅種而言，內(nèi)容專一，僅涉及土地增值稅。就土地增值稅這一稅種而言，內(nèi)容全面、深度增強(qiáng)、重點(diǎn)突出、難點(diǎn)集中。較好地體恤廣大學(xué)員之所需。力爭(zhēng)讓您在兩天內(nèi)將土地增值稅這一稅種學(xué)透學(xué)會(huì)。

課程內(nèi)容

第一節(jié)、土地增值稅納稅義務(wù)人認(rèn)證環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范 1、土地增值稅納稅人的基本認(rèn)證 2、土地增值稅納稅人認(rèn)證環(huán)節(jié)不可忽視的六大要素 3、土地增值稅納稅人認(rèn)證環(huán)節(jié)必須弄懂三個(gè)基本含義 4、地下人防設(shè)施是否應(yīng)屬于土地增值稅的征稅范圍 5、小產(chǎn)權(quán)房是否應(yīng)屬于土地增值稅的征稅范圍 6、合作開發(fā)中應(yīng)如何確認(rèn)開發(fā)主體 第二節(jié)、土地增值稅登記、申報(bào)與預(yù)繳環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范 1、應(yīng)如何進(jìn)行土地增值稅納稅登記，需提供哪些必備資料 2、土地增值稅申報(bào)、預(yù)交的期限 3、關(guān)于土地增值稅預(yù)征率的法律規(guī)定 4、土地增值稅預(yù)繳稅款的計(jì)算方法 5、預(yù)繳土地增值稅時(shí)應(yīng)履行哪些手續(xù) 6、不按期預(yù)繳企業(yè)所得稅需要承擔(dān)哪些法律責(zé)任 7、在什么情況下才允許核定征收土地增值稅，核定征收率是怎樣規(guī)定的 第三節(jié)、土地增值稅鑒證與清算環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范 1、土地增值稅清算的對(duì)象 2、土地增值稅清算的條件 3、增值額的計(jì)算 （一）、收入的計(jì)算 （1）、土地增值稅收入的認(rèn)證 （2）、審核收入時(shí)應(yīng)遵循哪些原則 （3）、視同銷售收入對(duì)土地增值稅會(huì)產(chǎn)生哪些影響 （4）、代收費(fèi)用應(yīng)如何處理 （5）、銷售折扣如何計(jì)算繳納土地增值稅 （6）、開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)作自用或出租是否繳納土地增值稅 （二）、扣除項(xiàng)目金額的計(jì)算 （1）、取得土地使用權(quán)所支付的金額 （2）、開發(fā)土地的成本、費(fèi)用 （3）、新建房及配套設(shè)施的成本、費(fèi)用，或者舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格 （4）、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金 （5）、財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目 （6）、銷售自用后開發(fā)產(chǎn)品應(yīng)如何讓計(jì)算扣除項(xiàng)目 （7）、企業(yè)開發(fā)部、預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費(fèi)用應(yīng)如何計(jì)算扣除 （8）、接受土地使用權(quán)投資，土地應(yīng)以什么價(jià)值計(jì)入成本，以什么為原始憑證 （9）、地下車庫的建筑安裝成本應(yīng)如何扣除 （1
）、支付的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)間接費(fèi) （11）、開發(fā)企業(yè)的費(fèi)用應(yīng)該如何扣除 （12）、開發(fā)間接費(fèi)用中的借款費(fèi)用應(yīng)如何進(jìn)行處理 （13）、無借款利息，企業(yè)的費(fèi)用應(yīng)怎樣計(jì)算扣除 （14）、關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用具備哪些條件方可以扣除 （15）、委托借款費(fèi)用是否可以全額扣除 （16）、上浮利息、延期利息、罰息是否允許扣除 （17）、開發(fā)過程中形成的配套設(shè)施成本應(yīng)如何處理 （18）、企業(yè)外購(gòu)樓盤發(fā)生的契稅轉(zhuǎn)讓時(shí)如何計(jì)算扣除 （19）、同時(shí)開發(fā)多個(gè)項(xiàng)目，不同項(xiàng)目之間的盈虧可否相抵 （2
）、計(jì)算土地增值稅時(shí)印花稅扣除應(yīng)遵循哪些規(guī)定 （21）、小區(qū)外部為政府配套建設(shè)的公益性設(shè)施費(fèi)用是否允許扣除 （22）、一次性取得土地分期開發(fā)，應(yīng)如何計(jì)算分?jǐn)傎M(fèi)用 （23）、加計(jì)扣除2
%的規(guī)定都在什么時(shí)候適用 （24）、開發(fā)用地繳納的土地使用稅屬于成本還是費(fèi)用，應(yīng)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理 （25）、因土地糾紛發(fā)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)為什么不能計(jì)入開發(fā)間接費(fèi) （26）、房地產(chǎn)公司免費(fèi)為業(yè)主辦理過戶手續(xù)產(chǎn)生的費(fèi)用是否允許扣除 （27）、清算后在繳納土地增值稅應(yīng)該如何計(jì)算 （28）、土地增值稅清算時(shí)既有普通住宅，又有非普通住宅，又有非住宅，應(yīng)該分幾項(xiàng) 計(jì)算增值額 （29）、如何區(qū)分拆遷補(bǔ)償費(fèi)與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出 （3
）、土地閑置費(fèi)、質(zhì)保金應(yīng)如何計(jì)算扣除 （31）、以產(chǎn)權(quán)調(diào)換方式轉(zhuǎn)讓房屋應(yīng)如何進(jìn)行扣除 （32）、進(jìn)行成本費(fèi)用扣除時(shí)，合法有效憑證應(yīng)如何掌握 第四節(jié)、充分掌握運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，科學(xué)開展納稅籌劃，有效預(yù)測(cè)與防范稅收風(fēng)險(xiǎn) 1、普通住宅稅收優(yōu)惠 2、普通住宅應(yīng)具備哪些條件 3、車庫等地下設(shè)施是否屬于普通住宅 4、關(guān)于國(guó)家建設(shè)需要和實(shí)施城市規(guī)劃需要給予的稅收優(yōu)惠是怎樣界定的 5、房地產(chǎn)企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)是否繳納土地增值稅 6、以商品房對(duì)外投資是否可以免征土地增值稅 7、合作建房后按比例分房是否應(yīng)繳納土地增值稅 8、開發(fā)保障性住房土地增值稅有優(yōu)惠嗎 第五節(jié)、稅款計(jì)算與清算報(bào)表填制環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與防范 -----（稅款計(jì)算與報(bào)表填寫綜合案例分析） 1、《土地增值稅清算申請(qǐng)表》的填制與說明 2、《與收入相關(guān)的面積明細(xì)表》的填制與說明 3、《轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)表》的填制與說明 4、《扣除項(xiàng)目及成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表》的填制與說明 5、《取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)表》的填制與說明 6、《前期工程費(fèi)明細(xì)表》的填制與說明 7、《建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)表》的填制與說明 8、《基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)表》的填制與說明 9、《公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)表》的填制與說明 1
、《開發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表》的填制與說明 11、《利息支出明細(xì)表》的填制與說明 12、《與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)表》的填制與說明 13、《土地增值稅清算納稅鑒證表》的填制與說明 14、《土地增值稅核定納稅鑒證表》的填制與說明

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