“2012年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計企業(yè)最新財稅疑難問題處理暨增值稅擴(kuò)圍政策解析”培訓(xùn)班
| 開課地點: |
青島 |
| 授課時間: |
2012年6月14日—15日(13日全天報到) |
| 授課顧問: |
李志遠(yuǎn) |
| 開課時間: |
2012-6-14 |
| 市場報價: |
0
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| 購買價格: |
0 |
| 審核時間: |
我要報名2012-06-13 15:12:50 |
注:參加該培訓(xùn)課程,可聯(lián)系在線客服。
了解課程
學(xué)習(xí)對象
課程目標(biāo)
2
11年以來,國家稅務(wù)總局、財政部先后頒布了多個涉及建筑施工企業(yè)稅收政策的文件。在稅務(wù)稽查過程中,如何正確理解新稅收政策,規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險是當(dāng)前企業(yè)稅務(wù)工作的重中之重。為了讓廣大建筑企業(yè)做好企業(yè)納稅管理工作,應(yīng)用好各項新稅收政策,并針對營業(yè)稅改征增值稅試點對企業(yè)發(fā)展進(jìn)行科學(xué)的籌劃,避免因為稅收政策的變化而多繳或漏稅,降低稅務(wù)風(fēng)險,決定舉辦“2
12年建筑施工、安裝、勘測、設(shè)計企業(yè)最新財稅疑難問題處理暨營業(yè)稅改增值稅政策剖析”培訓(xùn)班
課程內(nèi)容
研修內(nèi)容
專題一、企業(yè)所得稅的新政策及涉稅風(fēng)險點控制
(一)新所得稅政策講解:財稅〔2
11〕7
號、財稅〔2
11〕99號、財稅〔2
11〕76號、財稅〔2
11〕58號、2
11年第39號、2
11年第36號、2
11年第34號、財稅〔2
11〕47號、2
11年第3
號、 2
11年第29號、2
11年第25號、2
11年第26號、2
11年第24號等文件點評
(二)所得稅風(fēng)險點控制:
1.跨地區(qū)經(jīng)營所得稅的預(yù)繳與匯算清繳繳納;
2.非金融企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間借款扣除限額如何確定?
3.關(guān)聯(lián)企業(yè)間借款業(yè)務(wù)往來發(fā)生壞帳損失扣除?
4.企業(yè)之間的借款利息收入無憑據(jù),稅務(wù)機(jī)關(guān)有沒有依據(jù)核定其利息收入納稅?
5. 2
1
年發(fā)生招待費辦公費發(fā)票能否在2
11年稅前扣除?
6. 關(guān)于企業(yè)股東工資和社會保險扣除問題;
7. 企業(yè)補(bǔ)繳以前年度的社會保險費能否在補(bǔ)繳年度稅前扣除?
8. 支付非本企業(yè)人員的賠償金是否可以稅前扣除?
9. 企業(yè)支付給農(nóng)民的青苗補(bǔ)償費等賠償款憑什么合法憑證稅前扣除?
1
. 核定征收期間相關(guān)的資產(chǎn)折舊是否繼續(xù)計提?
11. 核定征收年度的應(yīng)收帳款能否在查帳年度報損?
12. 自然人從企業(yè)取得勞務(wù)報酬、利息等項收入,未達(dá)到營業(yè)稅起征點,未向企業(yè)提供發(fā)票,是否允許稅前扣除?13.出差的誤餐補(bǔ)助是否取得發(fā)票才可列支?
14. 租入房產(chǎn)的裝修費用如何稅前扣除?15.《建造合同》準(zhǔn)則運用中的涉稅問題等。
專題二、建筑施工類企業(yè)財稅疑難問題及解決方案
(一)甲供材料的相關(guān)問題
1.甲供材料的界定及其稅務(wù)糾紛的產(chǎn)生;2.甲供材料的稅務(wù)規(guī)定;
3.甲供材料的會計處理;4.甲供材料的發(fā)票問題及處理辦法;
5.裝飾勞務(wù)營業(yè)額計算的特殊規(guī)定等。
(二)自制材料物資的問題
1.增值稅、營業(yè)稅條例有關(guān)自制材料的規(guī)定;2.混合銷售的一般稅務(wù)規(guī)定;
3.銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)的處理;4.增值稅在施工企業(yè)的應(yīng)用與點評;
5.自制材料物資會計核算等。
(三)分包業(yè)務(wù)的財稅問題
1.分包工程差額納稅的新舊政策差異分析;2.分包發(fā)票的開具及差額納稅的操作;
3.如何避免分包業(yè)務(wù)中的重復(fù)納稅問題;4.勞務(wù)分包稅務(wù)糾紛的解決;
5.代扣代繳義務(wù)的規(guī)定與實踐;6.分包業(yè)務(wù)的會計核算等。
(四)掛靠業(yè)務(wù)的財稅問題
1.掛靠的基本形式;2.掛靠的操作過程;
3.轉(zhuǎn)包、掛靠業(yè)務(wù)的納稅義務(wù)規(guī)定;4.掛靠業(yè)務(wù)的風(fēng)險分析;
5.掛靠常見稅務(wù)及賬務(wù)處理;6.掛靠業(yè)務(wù)處理中主要風(fēng)險的規(guī)避等。
(五)發(fā)票管理及使用技巧
1.相關(guān)法規(guī)對發(fā)票的規(guī)定;2.如何避免發(fā)票違規(guī)業(yè)務(wù);
3.代開發(fā)票的界定及稅務(wù)風(fēng)險;4.以其他憑證代替發(fā)票使用的風(fēng)險及其規(guī)避;
5.發(fā)票管理改革以及實際工作中的注意事項。
(六)個人所得稅相關(guān)問題
1.施工企業(yè)個人所得稅綜合稅率征收問題;2.異地施工個人所得稅的繳納與抵扣問題;
3.外部勞務(wù)用工手續(xù)及工資費用列支、個人所得稅問題;4.年終獎?wù)叩睦门c籌劃;
5.新個稅政策的點評與講解。
(七)其它的財稅疑難問題
1.BOT項目財稅問題處理;2.異地施工個人所得稅繳納問題;
3.含油污泥分離處理如何納稅?4.小規(guī)模電梯公司該繳納增值稅還是營業(yè)稅 ?
5.從事交通護(hù)欄安裝、路面劃線業(yè)務(wù),按什么行業(yè)繳納營業(yè)稅?
6.分支公司為內(nèi)部其他公司提供建筑勞務(wù)并收取價款是否征稅?
7.網(wǎng)絡(luò)布線按什么稅目征稅營業(yè)稅?8.剩余建筑材料出售是否繳稅?
9.延期利息款是否繳納營業(yè)稅? 1
.建筑企業(yè)收取的養(yǎng)老保障金是否繳稅?
11.外國企業(yè)為國內(nèi)企業(yè)設(shè)計施工圖紙,設(shè)計費是否征稅營業(yè)稅?
專題三、營業(yè)稅改征增值稅政策解析與籌劃策略
1.營業(yè)稅改征增值稅基本內(nèi)容;
2.企業(yè)稅負(fù)的變化及其分析;
3.新政對建筑施工企業(yè)的影響及其對策。
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