房地產土地增值稅清算與其他稅收政策解析及籌劃高研班

開課地點：	成都
授課時間：	2天
授課顧問：	李民
開課時間：	2012-8-10
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-07-24 19:33:10

　　

學習對象

各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

課程目標

房地產開發(fā)企業(yè)如何進行最基本的核算單位的設置？科學的組合核算對象對土地增值稅清算有什么樣的影響?地下停車位土地增值稅如何處理?人防工程的經營收入是否參與土地增值稅清算?……這些均是土地增值稅清算實務中困擾財務工作人員的現(xiàn)實問題。 本講座依據現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國家清算政策，以實際清算的案例介紹土地增值稅的申報業(yè)務流程和稅務稽查涉稅法律風險的防范措施，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導和交流土地增值稅日常申報業(yè)務和清算工作的經驗，以期達到徹底化解土地增值稅稅務稽查涉稅法律風險之目的…… 同時，對房地產開發(fā)企業(yè)其他稅種的特殊業(yè)務處理進行分析，化解2
12年稅務稽查工作重點檢查項目之風險。

課程內容

“房地產土地增值稅清算與其他稅收政策解析及籌劃高研班”通知 ☆ 2
12年
8月1
–12日 ☆ 成都•金地飯店 ☆ 主 講：李 民 【課程背景】 房地產開發(fā)企業(yè)如何進行最基本的核算單位的設置？科學的組合核算對象對土地增值稅清算有什么樣的影響?地下停車位土地增值稅如何處理?人防工程的經營收入是否參與土地增值稅清算?……這些均是土地增值稅清算實務中困擾財務工作人員的現(xiàn)實問題。 本講座依據現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國家清算政策，以實際清算的案例介紹土地增值稅的申報業(yè)務流程和稅務稽查涉稅法律風險的防范措施，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導和交流土地增值稅日常申報業(yè)務和清算工作的經驗，以期達到徹底化解土地增值稅稅務稽查涉稅法律風險之目的…… 同時，對房地產開發(fā)企業(yè)其他稅種的特殊業(yè)務處理進行分析，化解2
12年稅務稽查工作重點檢查項目之風險。 【主講內容】 第一部分：土地增值稅政策運用解析 1、土地增值稅的起源及稅制要素分析 2、土地增值稅收入的確認案例分析 3、新房舊房的區(qū)分標準及土地增值稅的計算方法 4、土地增值稅與會計核算的關系：＜WBS分類方法在核算中的應用＞ 5、土地增值稅預交的規(guī)定：＜1994年起＞ 6、土地增值稅與企業(yè)所得稅原理比較及案例分析 7、土地增值稅清算條件的解析 8、如何計算土地增值稅 9、土地增值稅的視同銷售 1
、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策 11、無發(fā)票如何清算土地增值稅 12、留用物業(yè)再轉讓如何計算土地增值稅 13、經營決策中如何測算土地增值稅成本（實際測算例解）操作中注意問題： ＜國稅函【2

7】645號、國稅函【2


】687號＞ 14、四川省土地增值稅清算管理辦法變化解析：＜2
1
年前的政策為何被糾正＞ 15、土地增值稅清算流程詳解：＜如何做好清算前的準備及清算工作＞ 第二部分：營業(yè)稅政策運用解析 1、營業(yè)稅納稅義務人，義務發(fā)生時間、納稅地點的具體規(guī)定。 2、合作建房如何操作不繳營業(yè)稅：＜國稅函[1995]156號、國稅函[1994]644號＞ 3、代理業(yè)如何繳納營業(yè)稅：＜國稅發(fā)[1995]76號、國稅函[1999]584號、財稅[2

3]16號＞ 4、拆遷戶的房屋補償如何納稅：＜國稅函【1995】549號、國稅函[2

7]768號＞ 5、資產租賃業(yè)務如何納稅：＜國稅函[1997]564號＞ 6、代理銷售的營業(yè)稅規(guī)定：＜國稅函[1996]684號、國稅函[2

5]917號＞ 7、銷售不動產兼營裝修業(yè)務如何納稅 8、售房回租如何納稅：＜國稅函[2

6]478號、國稅函[1999]144號、2
1
年13號公告＞ 9、甲供材業(yè)務如何處理：＜案例分析＞ 1
、統(tǒng)借統(tǒng)貸的營業(yè)稅規(guī)定 11、價外費用的納稅規(guī)定：＜補償金、賠償金＞ 12、轉讓在建項目如何納稅 13、如何理解差額繳納營業(yè)稅的規(guī)定 14、什么情況下要視同銷售繳納營業(yè)稅 15、還本銷售如何納稅：＜國稅函[1995]156號＞ 第三部分：企業(yè)所得稅政策運用解析 1、開發(fā)項目收入確認原則、視同銷售收入確認原則 2、房地產企業(yè)的具體成本支出項目 3、房地產企業(yè)確定成本對象遵循的原則 4、開發(fā)間接費和共同成本的分攤方法 5、資本交易項目：＜股權轉讓，撤資，非居民股權轉讓＞ 第四部分：房產稅政策運用解析 1、房產房屋附屬設備和配套設施 2、房產原值如何確定、無租使用如何納房產稅？ 3、臨時房屋是否納稅？地下建筑物如何征收房產稅？ 第五部分：土地使用稅政策運用解析 1、土地使用稅的征稅范圍 2、單獨建造地下建筑物按5
%納稅 3、納稅義務人：擁有使用權單位或個人、實際使用人何時開始土地使用稅納稅義務 4、何時終止土地使用稅納稅義務 第六部分：契稅政策運用解析 1、減免土地出讓金是否減免契稅 2、退稅：（財稅[2
11]32號）未辦理房屋權屬變更登記前退房的，退還已納契稅 3、契稅的不交、免稅規(guī)定 第七部分：印花稅政策運用解析 1、書立,領受條例所列舉憑證的單位和個人 2、租賃承包經營合同不貼花 3、企業(yè)之間借款合同不交 4、財稅【2

6】162號 第八部分：專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題

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