2012年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風險控制及疑難問題處理

開課地點：	大連
授課時間：	2012年08月16-18日
授課顧問：	鐘老師
開課時間：	2012-8-17
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-08-02 09:02:20

　　

學習對象

財稅人員

課程目標

房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查的關(guān)鍵點在哪里？稽查中哪些問題可以模糊處理？稽查中遇到問題怎么辦？為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風險和降低納稅成本，特邀國家稅務(wù)總局稅務(wù)系統(tǒng)培訓講師進行專題培訓，請各房地產(chǎn)企業(yè)務(wù)必準時參加。

課程內(nèi)容

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12年房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查風險控制及疑難問題處理 2
12年
8月16-18日 大連北方大酒店 鐘老師 主講 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查的關(guān)鍵點在哪里？稽查中哪些問題可以模糊處理？稽查中遇到問題怎么辦？為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)規(guī)避稅務(wù)稽查風險和降低納稅成本，特邀國家稅務(wù)總局稅務(wù)系統(tǒng)培訓講師進行專題培訓，請各房地產(chǎn)企業(yè)務(wù)必準時參加。 【培訓時間】
8月16號全天報到，17-18號（周五、六）培訓，9：

-17:

。 【培訓地點】大連北方大酒店 （地址：大連市中山區(qū)人民路19號） 【課程大綱】 第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)收入政策解析及稅務(wù)稽查風險控制 一、未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入 1、房地產(chǎn)企業(yè)確認收入會計和稅法的最大差異在哪里？預(yù)收賬款可以計提業(yè)務(wù)招待費嗎？ 2、房地產(chǎn)企業(yè)的預(yù)收賬款怎么填申報表？ 3、為什么說預(yù)計計稅毛利率就是最低毛利率？是否允許扣除期間費用稅金及附加？ 4、計入當期的應(yīng)納稅所得額到底是什么意思？為什么說不申報預(yù)售收入就屬于偷稅? 二、未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的收入和實際銷售收入的結(jié)轉(zhuǎn) 1、企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品完工結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入的時點是什么？ 2、完工標準到底看哪個？ 三、分解收入和截留收入 1、代收費用分解是有效籌劃嗎？ 2、銷售時裝修合同和銷售合同分開簽是無效籌劃嗎？ 3、房地產(chǎn)企業(yè)是怎樣截留收入1
%的？稅務(wù)人員又是怎么檢查截留收入的？ 四、銷售收入的幾種形式涉稅風險點分析 五、預(yù)租及租金收入 1、提前一次性收取的租金，出租人是否可在租賃期內(nèi)分期均勻計入相關(guān)年度收入？ 2、出租人租金一半收租金，一半收管理費的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法稅務(wù)局同意嗎？ 六、視同銷售收入 1、企業(yè)所得稅視同銷售的原則是什么？ 2、無償贈送企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、土地增值稅的處理，買房送電視屬于混合銷售嗎？為什么交了營業(yè)稅國稅局還說要交增值稅？ 3、回遷房如何視同銷售？回遷房到底有沒有視同銷售所得? 第二部分：成本費用的扣除政策解析及稅務(wù)稽查風險控制 一、稅前扣除的六大原則是什么？ 國家稅務(wù)總局2
11年34號公告說 在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。這句話的意思是不是說企業(yè)平時可以隨便預(yù)提費用，這樣企業(yè)季度就不用怎么預(yù)繳稅了，企業(yè)大部分的稅就可以滯后到匯算清繳才交，這樣的做法有稅務(wù)風險嗎？ 二、計稅成本的計算與扣除 1、11種方式取得土地成本的確定 （1）以招、拍、掛方式 （2）以購買轉(zhuǎn)讓土地方式 （3）以購買股權(quán)方式 （4）以拆遷安置方式 （5）以接受投資方式 （6）以合作建房方式 （7）以分立方式 （8）以合并方式 （9）以劃撥方式 (1
) 以置換方式 (11)以路換地方式 2、建造成本的確定 3、計稅成本核算的7個步驟是什么？ 三、房地產(chǎn)企業(yè)期間費用稅務(wù)稽查風險控制 1、工資薪金 2、借款費用 3、福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費 4、廣告宣傳費 5、資產(chǎn)損失不用去稅務(wù)局報批了，企業(yè)是不是就可以隨便弄點損失稅前扣除呢？ 6、虧損彌補是向前彌補還是向后彌補？為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補？ 7、境外費用的扣除 第三部分：現(xiàn)場答疑 【培訓費用】培訓費298
元/人（含資料、培訓、稅務(wù)指南針軟件、1年免費答疑）；食宿費自理，會務(wù)組代辦，標準間38
元/天（含早），午餐6
元/人

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