房地產(chǎn)土地增值稅清算與其他稅收政策解析及籌劃高研班

開課地點(diǎn)：	青島
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	李民
開課時(shí)間：	2012-8-29
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-08-07 19:25:37

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

 “《青島市地方稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（青地稅發(fā)【2
12】48號(hào)）的發(fā)布標(biāo)志著青島市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅管理繼續(xù)向精細(xì)化，規(guī)范化前進(jìn)”，那么新政中的八個(gè)問(wèn)題在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)以及稅收實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用？  “新政中成本核算對(duì)象的確定，與土地增值稅的計(jì)算單位是什么樣的關(guān)系？對(duì)未來(lái)土地增值稅的清算有何影響呢？  “1994年至2
12年，所有的符合清算條件但未進(jìn)行土地增值稅清算的開發(fā)企業(yè)要在2
12年1
月前全面啟動(dòng)清算程序”�。�！ 如何進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的最基本核算單位的確定？是否會(huì)對(duì)土地增值稅清算的最終結(jié)果有影響？地下停車位在土地增值稅清算中如何核算？是否預(yù)留成本？其相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)如何把控？ 在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅占有較大比重，是一個(gè)不可小視的稅種；土地增值稅課稅對(duì)象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額，它的計(jì)算、申報(bào)和清算涉及到收入及扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)、扣除法和評(píng)估法計(jì)算增值額的運(yùn)用、超率累進(jìn)稅率的對(duì)照和計(jì)算等等，所以說(shuō)它又一個(gè)是計(jì)算復(fù)雜、申報(bào)較難的直接稅種。 本講座依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國(guó)家清算政策，以實(shí)際清算的案例介紹土地增值稅的申報(bào)業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導(dǎo)和交流土地增值稅日常申報(bào)業(yè)務(wù)和清算工作的經(jīng)驗(yàn)，以企達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)之目的……。 同時(shí)，對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)其他稅種的特殊業(yè)務(wù)處理進(jìn)行分析，化解2
12年稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)檢查項(xiàng)目之風(fēng)險(xiǎn)。

課程內(nèi)容

“房地產(chǎn)土地增值稅清算與其他稅收政策解析及籌劃高研班”通知 ☆ 2
12年
8月29–31日 ☆ 青島•華能賓館 ☆ 主 講：李 民 【課程背景】  “《青島市地方稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（青地稅發(fā)【2
12】48號(hào)）的發(fā)布標(biāo)志著青島市房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅管理繼續(xù)向精細(xì)化，規(guī)范化前進(jìn)”，那么新政中的八個(gè)問(wèn)題在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)以及稅收實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用？  “新政中成本核算對(duì)象的確定，與土地增值稅的計(jì)算單位是什么樣的關(guān)系？對(duì)未來(lái)土地增值稅的清算有何影響呢？  “1994年至2
12年，所有的符合清算條件但未進(jìn)行土地增值稅清算的開發(fā)企業(yè)要在2
12年1
月前全面啟動(dòng)清算程序”！��！ 如何進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的最基本核算單位的確定？是否會(huì)對(duì)土地增值稅清算的最終結(jié)果有影響？地下停車位在土地增值稅清算中如何核算？是否預(yù)留成本？其相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)如何把控？ 在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的稅負(fù)構(gòu)成中，土地增值稅占有較大比重，是一個(gè)不可小視的稅種；土地增值稅課稅對(duì)象是指有償轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的增值額，它的計(jì)算、申報(bào)和清算涉及到收入及扣除項(xiàng)目金額的確認(rèn)、扣除法和評(píng)估法計(jì)算增值額的運(yùn)用、超率累進(jìn)稅率的對(duì)照和計(jì)算等等，所以說(shuō)它又一個(gè)是計(jì)算復(fù)雜、申報(bào)較難的直接稅種。 本講座依據(jù)現(xiàn)行土地增值稅法規(guī)，全方位地解讀土地增值稅的基本法規(guī)和國(guó)家清算政策，以實(shí)際清算的案例介紹土地增值稅的申報(bào)業(yè)務(wù)流程和稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施，分析和研究土地增值稅的優(yōu)惠政策及納稅籌劃技巧，指導(dǎo)和交流土地增值稅日常申報(bào)業(yè)務(wù)和清算工作的經(jīng)驗(yàn)，以企達(dá)到徹底化解土地增值稅稅務(wù)稽查涉稅法律風(fēng)險(xiǎn)之目的……。 同時(shí)，對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)其他稅種的特殊業(yè)務(wù)處理進(jìn)行分析，化解2
12年稅務(wù)稽查工作重點(diǎn)檢查項(xiàng)目之風(fēng)險(xiǎn)。 【主講內(nèi)容】 第一部分：土地增值稅政策運(yùn)用解析 1、土地增值稅的納稅義務(wù)人、征收范圍 2、有償轉(zhuǎn)讓及收入的界定 3、新房舊房的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅的計(jì)算方法 4、土地增值稅與會(huì)計(jì)核算的關(guān)系 5、土地增值稅預(yù)交的規(guī)定 6、土地增值稅清算不同于所得稅 7、什么情況下要清算土地增值稅 8、如何計(jì)算土地增值稅 9、土地增值稅的視同銷售 1
、土地增值稅有哪些優(yōu)惠政策 11、無(wú)發(fā)票如何清算土地增值稅 12、留用物業(yè)再轉(zhuǎn)讓如何計(jì)算土地增值稅 13、經(jīng)營(yíng)決策中如何測(cè)算土地增值稅成本（實(shí)際測(cè)算例解）操作中注意問(wèn)題： ＜國(guó)稅函【2

7】645號(hào)、國(guó)稅函【2


】687號(hào)＞ 第二部分：營(yíng)業(yè)稅政策運(yùn)用解析 1、營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)人，義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)的具體規(guī)定。 2、合作建房如何操作不繳營(yíng)業(yè)稅：＜國(guó)稅函[1995]156號(hào)、國(guó)稅函[1994]644號(hào)＞ 3、代理業(yè)如何繳納營(yíng)業(yè)稅：＜國(guó)稅發(fā)[1995]76號(hào)、國(guó)稅函[1999]584號(hào)、財(cái)稅[2

3]16號(hào)＞ 4、拆遷戶的房屋補(bǔ)償如何納稅：＜國(guó)稅函【1995】549號(hào)、國(guó)稅函[2

7]768號(hào)＞ 5、資產(chǎn)租賃業(yè)務(wù)如何納稅：＜國(guó)稅函[1997]564號(hào)＞ 6、代理銷售的營(yíng)業(yè)稅規(guī)定：＜國(guó)稅函[1996]684號(hào)、國(guó)稅函[2

5]917號(hào)＞ 7、銷售不動(dòng)產(chǎn)兼營(yíng)裝修業(yè)務(wù)如何納稅 8、售房回租如何納稅：＜國(guó)稅函[2

6]478號(hào)、國(guó)稅函[1999]144號(hào)、2
1
年13號(hào)公告＞ 9、甲供材業(yè)務(wù)如何處理：＜案例分析＞ 1
、統(tǒng)借統(tǒng)貸的營(yíng)業(yè)稅規(guī)定 11、價(jià)外費(fèi)用的納稅規(guī)定：＜補(bǔ)償金、賠償金＞ 12、轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目如何納稅 13、如何理解差額繳納營(yíng)業(yè)稅的規(guī)定 14、什么情況下要視同銷售繳納營(yíng)業(yè)稅 15、還本銷售如何納稅：＜國(guó)稅函[1995]156號(hào)＞ 第三部分：企業(yè)所得稅政策運(yùn)用解析 1、青地稅發(fā)[2
12]48號(hào)文件，對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所得稅管理全文解析 2、房地產(chǎn)企業(yè)的具體成本支出項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)處理 3、開發(fā)間接費(fèi)和共同成本的分?jǐn)偡椒? 4、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)收入與計(jì)稅收入的判定及處理 5、資本交易項(xiàng)目：＜股權(quán)轉(zhuǎn)讓，撤資，非居民股權(quán)轉(zhuǎn)讓＞ 第四部分：房產(chǎn)稅政策運(yùn)用解析 1、房產(chǎn)房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施 2、房產(chǎn)原值如何確定、無(wú)租使用如何納房產(chǎn)稅？ 3、臨時(shí)房屋是否納稅？地下建筑物如何征收房產(chǎn)稅？ 第五部分：土地使用稅政策運(yùn)用解析 1、土地使用稅的征稅范圍 2、單獨(dú)建造地下建筑物按5
%納稅 3、納稅義務(wù)人：擁有使用權(quán)單位或個(gè)人、實(shí)際使用人何時(shí)開始土地使用稅納稅義務(wù) 4、何時(shí)終止土地使用稅納稅義務(wù) 第六部分：契稅政策運(yùn)用解析 1、契稅的計(jì)稅依據(jù)及減免土地出讓金是否減免契稅 2、契稅的退稅管理。 3、契稅的不交、免稅規(guī)定 第七部分：印花稅政策運(yùn)用解析 1、印花稅的稅目精解 2、不貼花合同的列舉與分析 3、特殊經(jīng)濟(jì)合同的印花稅政策分析 第八部分：專家現(xiàn)場(chǎng)開放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題 【資 料】本課題配套講義、政策輯要與案例集資料。 【培訓(xùn)時(shí)間】2
12年8月29日至31日（8月29日全天報(bào)到,3
、31日兩天課程） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】青島◇華能賓館（青島市市南區(qū)安徽路2號(hào)） 【增值服務(wù)】☆參會(huì)學(xué)員可享受房地產(chǎn)企業(yè)管理教育網(wǎng)一年的高級(jí)會(huì)員服務(wù)；如稅法查詢、 納稅輔導(dǎo)、在線專家答疑、遠(yuǎn)程教育、網(wǎng)上信息檢索、QQ論壇交流等。 【相關(guān)費(fèi)用】人民幣258
元/人（含授課、場(chǎng)地、資料、會(huì)務(wù)、現(xiàn)場(chǎng)咨詢費(fèi)等）。 ↘如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，（具體詳見參會(huì)確認(rèn)函）。

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