營業(yè)稅改增值稅稅務熱點難點研討會

開課地點：	寧波
授課時間：	6小時
授課顧問：	焉梅
開課時間：	2012-9-14
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-08-17 16:32:06

　　

學習對象

營業(yè)稅改征增值稅所涉及行業(yè)財稅負責人、財稅經(jīng)理、主管等相關人員

課程目標

☆試點經(jīng)驗分享：深入總結(jié)上海試點地區(qū)企業(yè)應對經(jīng)驗，總結(jié)精髓供企業(yè)分享。
☆實務轉(zhuǎn)換精解：透徹解析政策關鍵點，結(jié)合業(yè)務講解票賬處理與轉(zhuǎn)換細節(jié)。
☆稅負測算籌劃：根據(jù)試點測算結(jié)果對業(yè)務轉(zhuǎn)換進行總體規(guī)劃和分類節(jié)稅處理。
☆抵扣鏈條優(yōu)化：幫企業(yè)結(jié)合上下游、關聯(lián)方進行試點轉(zhuǎn)換操作及進行整體籌劃

課程內(nèi)容

第一：政策環(huán)境解讀篇
1、營業(yè)稅改征增值稅背景、指導思想和基本原則
2、關于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點方案》的通知（財稅[2
11]11
號）
（財稅[2
11]111號）（財稅[2
11]131號）（財稅[2
11]133號）
財政部國家稅務總局負責人就營業(yè)稅改征增值稅試點答記者問……
第二：試點運行經(jīng)驗分享篇
上海北京“營改增”運行總結(jié)及對浙江企業(yè)的建議
　　1、上海北京試點企業(yè)實務運行情況與經(jīng)驗分享
　2、上海北京企業(yè)試點期間熱點問題反饋及對北京的影響
　　3、上海北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享
　　4、浙江企業(yè)實務借鑒思路與應對辦法分享
第三：實務操作指導篇
一、營改增的試點范圍：6 1？(合計8項，顯示4項)
爭議與明確：具體哪些企業(yè)，那些稅目列入試點
1、交通運輸：程租，期租，光租，濕租，干租是如何認定的
2、物流輔助與交通運輸業(yè)營業(yè)稅稅目與增值稅稅目如何交叉設計？
3、研發(fā)和技術(shù)服務：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？
4、信息技術(shù)服務：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結(jié)依舊？……
二、那些企業(yè)需要改征增值稅(合計15項，顯示4項)
1、哪些納稅人適用營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法？
2、營業(yè)稅改征增值稅試點的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營的，如何確定納稅人？
3、營業(yè)稅改征增值稅試點小規(guī)模納稅人是否可申請成為一般納稅人？
4、營業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分？……
三、稅率和征收率(合計3項)
……
四、應納稅額的計算(合計12項，顯示5項)
19、一般納稅人提供營改值試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何確定應納稅額？
2
、一般納稅人提供營改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算銷項稅額？
21、營改增試點納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規(guī)定，能否抵扣進項稅額？
22、一般納稅人提供稅改增試點應稅服務采用一般計稅辦法，如何計算進項稅額？
23、營改增試點的納稅人取得的哪些項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣？……
五、稅收優(yōu)惠（營改增過渡：非試點到試點，試點與試點，試點與非試點）(合計12項，顯示3項)
31、哪些營業(yè)稅改征增值稅的試點項目免征增值稅？
32、營改增試點中節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目能否免征增值稅？
33、營改增試點中技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)和與之相關的技術(shù)咨詢服務能否免征增值稅？……
六、涉稅業(yè)務會計處理(合計4項，顯示4項)
43、增值稅會計科目的設置44、增值稅會計分錄
45、增值稅會計處理46、增值稅會計核算
七、征收管理(合計3項)
……
八、營改增試點的納稅籌劃(合計4項)
……
九、營改增試點的政策縫隙(合計2項)
……
第四：企業(yè)應對與爭議處理篇
1、組織企業(yè)所有相關人員進行政策類文件的學習、理解、貫徹、執(zhí)行
2、做好在各個“節(jié)點”進行提前性的業(yè)務安排，實現(xiàn)政策運用收益最大化
3、協(xié)調(diào)上下游合作伙伴進行節(jié)稅業(yè)務的配套、整合
4、跨地區(qū)稅種協(xié)調(diào)與影響分析

師資力量

備注信息