營(yíng)業(yè)稅改增值稅新政深度解析及運(yùn)用

開課地點(diǎn)：	杭州
授課時(shí)間：	2012-9-26
授課顧問：	陳萍生
開課時(shí)間：	2012-9-26
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-08-26 11:59:32

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

企事業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，經(jīng)理，主辦會(huì)計(jì)等

課程目標(biāo)

浙江省營(yíng)業(yè)稅改增值稅新政深度解析及運(yùn)用

課程內(nèi)容

浙江省營(yíng)業(yè)稅改增值稅新政深度解析及運(yùn)用 ★時(shí)間：2
12年9月26、27日 ★地點(diǎn)：杭州金匯大廈 ★主講專家：陳萍生 【課程大綱】 一、營(yíng)改增試點(diǎn)的十大范圍 1、陸路運(yùn)輸服務(wù)：公路運(yùn)輸、纜車運(yùn)輸、索道運(yùn)輸及其他陸路運(yùn)輸，包括鐵路運(yùn)輸？ 2、水路運(yùn)輸服務(wù)：遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)某套�、期租業(yè)務(wù)？提供船舶代理服務(wù)按什么征稅？ 3、航空運(yùn)輸服務(wù)：包括納稅企業(yè)？濕租業(yè)務(wù)是什么？ 5、管道運(yùn)輸服務(wù)：包括哪些？ 6、物流輔助與交通運(yùn)輸業(yè)：營(yíng)業(yè)稅稅目與增值稅稅目如何交叉設(shè)計(jì)？ 7、研發(fā)和技術(shù)服務(wù)：稅收待遇變化，合同能源管理何去何從？ 8、信息技術(shù)服務(wù)：軟件的雙重身份是否迎刃而解？還是糾結(jié)依舊？創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)如何界定？ 9、文化創(chuàng)意服務(wù)：哪些可以降低稅負(fù)？哪些會(huì)增加稅負(fù)？ 1
、有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)：經(jīng)營(yíng)租賃和融資租賃，認(rèn)真規(guī)劃租賃業(yè) 11、鑒證咨詢服務(wù)：范圍有待進(jìn)一步明確。 二、哪些企業(yè)改征增值稅？ 1、哪些納稅人適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法？ 2、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營(yíng)的，如何確定納稅人？ 3、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)小規(guī)模納稅人是否可申請(qǐng)成為一般納稅人？ 4、營(yíng)業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分？ 5、營(yíng)改增試點(diǎn)的境外單位或個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，如何確定扣繳義務(wù)人？ 6、哪些納稅人適用營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法？ 7、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的單位以承包、承租、掛靠方式經(jīng)營(yíng)的，如何確定納稅人？ 8、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)小規(guī)模納稅人是否可申請(qǐng)成為一般納稅人？ 9、營(yíng)業(yè)稅改增值稅納稅人是否有一般納稅人和小規(guī)模納稅人之分？ 1
、營(yíng)改增試點(diǎn)的境外單位或個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)，如何確定扣繳義務(wù)人？ 11、哪些應(yīng)稅服務(wù)屬于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的征稅范圍？ 12、兩個(gè)或兩個(gè)以上的納稅人能否視為一個(gè)納稅人合并納稅？ 13、向其他單位或個(gè)人無償提供營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)是否需要納稅？ 14、非營(yíng)業(yè)活動(dòng)中提供的交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)服務(wù)是否屬于應(yīng)稅服務(wù)？ 15、納稅人提供營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)如何計(jì)稅？ 三、稅率和征收率 1、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)應(yīng)稅服務(wù)的稅率和征收率是多少？ 2、新增設(shè)11%和6%兩檔低稅率依據(jù)和作用？ 3、企業(yè)如何應(yīng)對(duì)？ 四、應(yīng)納稅額的計(jì)算 1、一般納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)，如何確定應(yīng)納稅額？如何計(jì)算銷項(xiàng)稅額？ 2、納稅人取得的增值稅扣稅憑證如不符合規(guī)定，能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？ 3、納稅人取得的哪些項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣？ 4、哪些情形納稅人應(yīng)當(dāng)按照銷售額和增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額且不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，不 得使用增值稅專用發(fā)票？ 5、適用一般計(jì)稅方法的納稅人兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、免征增 值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，如何計(jì)算不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？ 6、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法，如何計(jì)算應(yīng)納稅額？ 7、納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)的銷售額如何確定？在計(jì)算銷售額時(shí)可以扣除哪些價(jià)款？ 8、試點(diǎn)地區(qū)的油氣田企業(yè)提供應(yīng)稅服務(wù)如何納稅？ 9、納稅人混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何確定其稅率或征收率？ 五、試點(diǎn)納稅人可以享受哪些過渡性稅收優(yōu)惠政策 1、哪些試點(diǎn)項(xiàng)目免征增值稅？ 2、節(jié)能服務(wù)公司實(shí)施合同能源管理項(xiàng)目能否免征增值稅？ 3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢服務(wù)能否免征增值稅？ 4、從事離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)能否免征增值稅？ 5、軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部就業(yè)能否享受營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)免征增值稅？隨軍家屬就業(yè)能否享 受營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)免征增值稅？城鎮(zhèn)退役士兵就業(yè)能否享受營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)免征增值稅？ 6、持《就業(yè)失業(yè)登記證》從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)能否享受營(yíng)改增試點(diǎn)免征增值稅？服務(wù)型企業(yè)招 聘持《就業(yè)失業(yè)登記證》人員能否享受營(yíng)改增試點(diǎn)免征增值稅？ 7、哪些項(xiàng)目實(shí)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)增值稅即征即退？ 8、已享受營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠的納稅人如何享受營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)優(yōu)惠？ 六、涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理 1、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置 2、一般納稅人增值稅會(huì)計(jì)分錄 3、小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)處理 4、小規(guī)模納稅人增值稅會(huì)計(jì)核算 七、征收管理 1、什么時(shí)候申報(bào)繳納增值稅？納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？ 2、申報(bào)納稅地點(diǎn)是勞務(wù)發(fā)生地嗎？ 3、營(yíng)改增后，稅務(wù)機(jī)關(guān)征收管理有哪些變化？ 八、營(yíng)改增試點(diǎn)后應(yīng)該考慮的納稅籌劃 1、營(yíng)改增形成的洼地效應(yīng) 2、期初存量資產(chǎn)抵扣問題的解決之道 3、要改變哪些商業(yè)交易規(guī)則？ 4、差額變抵扣后的稅收處理分析 九、相關(guān)政策解析 ※關(guān)于印發(fā)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知（財(cái)稅[2
11]11
號(hào)） ※關(guān)于在上海市開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2
11]111號(hào)） ※關(guān)于應(yīng)稅服務(wù)適用增值稅零稅率和免稅政策的通知（財(cái)稅[2
11]131號(hào)） ※關(guān)于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)改增試點(diǎn)若干稅收政策的通知（財(cái)稅[2
11]133號(hào)） ※關(guān)于營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)若干稅收政策的補(bǔ)充通知（財(cái)稅[2
12]53號(hào)） ※營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)處理規(guī)定（財(cái)會(huì)[2
12]13號(hào)） ※財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局負(fù)責(zé)人就營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)答記者問 【培訓(xùn)時(shí)間】2
12年9月26、27日（周三、周四） 【培訓(xùn)地點(diǎn)】杭州•金匯大廈（杭州市西湖區(qū)莫干山路73號(hào)，市政府斜對(duì)面、省電視臺(tái)旁。） 【質(zhì)量保證】對(duì)于每一位東經(jīng)學(xué)員而言，東經(jīng)人都敢于承諾：課程質(zhì)量如達(dá)不到學(xué)員的預(yù)期效果，將無條件退款！并簽訂合同承諾書�。� 【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】單獨(dú)參加本次課程26

元/人（包含資料費(fèi)、午餐費(fèi)、高清錄音光盤一張） 會(huì)員費(fèi)78

元/人（可參加7次14天財(cái)稅課程，詳見第4面東經(jīng)會(huì)員服務(wù)項(xiàng)目）

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