內部控制與風險管理

開課地點：	深圳
授課時間：	1天
授課顧問：	張學斌博士
開課時間：	2007-7-6
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2007-05-31 10:12:32

　　

學習對象

1.負責內部控制和內部審計部門的經理、主管和其他管理人員 2.其他財務職能部門（會計、信用控制、資金管理等）的經理和管理人員 3.財務總監(jiān)及其他相關的高級管理人員

課程目標

1. 了解目前最先進的內部控制理論和實踐狀況 2.　通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統(tǒng)的認識 3.　掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進 4.　提升管理層對內部控制自我評估的能力，建立有效的內部控制環(huán)境 5.　結合企業(yè)的自身狀況設計控制要點，并建立適合企業(yè)自身情況的內部控制系統(tǒng)

課程內容

【課程大綱】： 引言：什么是控制——缺乏內部控制的企 　　　業(yè)會遭遇哪些問題 一、對內部控制相關理論的全面介紹 　　什么是內部控制 　　什么是COSO，COCO? 　　內部控制五要素 　　內部控制的程序 　　內部控制的設計原則 　　內部控制的方法 　　內部控制的局限性 二、公司舞弊 　　公司舞弊的類型 　　公司舞弊的理論 　　內部控制與公司舞弊的關系 三、流程圖的運用 　　內部控制記錄的方法 　　流程圖對于審閱內控的幫助 　　實例探討 　　實務操作中較易掌握的一些流程圖使用 　　　方法 四、內部控制專題——采購循環(huán) 　　對采購人員回扣的控制管理 　　訂貨環(huán)節(jié)涉及到的內控問題 　　收貨環(huán)節(jié)涉及到的內控問題 　　付款環(huán)節(jié)涉及到的內控問題 五、內部控制專題——收入循環(huán) 　　銷售質量的控制 　　促銷中遇到的問題 　　與銷售相關的存貨控制問題 　　信用控制和收款環(huán)節(jié)涉及到的內控問題 六、內部審計 　　內部審計與內部控制 　　內部審計組織：目的與作用、架構、 　　　責任與權利 　　審計內部控制的程序和方法 七、薩奧法案與公司治理 　　何為薩奧法案？ 　　薩奧法案出臺的背景 　　薩奧法案的內容框架 　　什么是PCAOB？ 　　審計人員的獨立性 　　什么是S3
2？S3
2要求公司高級管 　　　理人員承擔何種責任？ 　　什么是S4
4？S4
4對內部控制和財 　　　務報告的重大影響

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