年末稅務(wù)調(diào)整政策解析及相關(guān)處理

開課地點：	杭州
授課時間：	2012年11月15日-16日
授課顧問：	侯展
開課時間：	2012-11-15
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-10-08 14:48:50

　　

學習對象

財務(wù)總監(jiān)、財稅負責人；財務(wù)總監(jiān)、財稅負責人；稅務(wù)主任、會計人員、稅務(wù)專員

課程目標

企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧 常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析 納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧 2
12年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點與準備工作

課程內(nèi)容

課程大綱 第一部分：稅務(wù)盤點的主要內(nèi)容與方法 一、 稅務(wù)盤點的現(xiàn)實意義和原則 　　1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風險隱患； 　　2、謀劃對風險隱患的"補丁"措施，從而縮小會計利潤額與應(yīng)納稅所得額之間的剪刀差，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。 二、稅務(wù)盤點的方法與技巧 　　1、詳解"一評二判""三大盤點"的應(yīng)用方法： 　　◆如何盤點稅法文件？ 　　◆如何盤點經(jīng)營行為？ 　　◆如何盤點會計處理？ 　　2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法： 　　◆通用指標分析法； 　　◆指標配比分析法； 　　◆分稅種特定分析指標法； 　　◆指標的分類與綜合運用法。 第二部分：納稅所得大于利潤的成因分析以及調(diào)整技巧 　　一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析； 　　二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法； 　　三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧； 　　四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉(zhuǎn)化的操作技巧； 第三部分：2
12年匯算清繳前夕的稅務(wù)盤點與準備工作 　　一、應(yīng)稅收入的盤點（納稅義務(wù)發(fā)生時間、體系內(nèi)資產(chǎn)流動、視同銷售、售后回購、投資收益、財政資金等事項的審查內(nèi)容與準備方法）。 　　二、稅前扣除項目的盤點（財產(chǎn)損失的申報材料、合法有效憑證的判斷、職工福利費的列支范圍、差旅費和會議費的準確把握；財務(wù)費用、預(yù)提費用、銷售費用等項目的審查內(nèi)容及調(diào)整事項）。 　　三、資產(chǎn)稅務(wù)處理的盤點（資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)的確定、待攤費用的把握、大修理支出標準的應(yīng)用等事項的審查方法）。 　　四、關(guān)聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點事項。 　　五、分支機構(gòu)匯總納稅的盤點事項。 　　六、稅務(wù)局備案（審批）事項的盤點與準備內(nèi)容。 　　七、2
12年出臺的所得稅重要文件的盤點與應(yīng)用方法解讀。

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